FIȘĂ DE POST REVIZOR GESTIUNE

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:REVIZOR GESTIUNE

1.2. Cod C.O.R.:331305

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, directorul general, șefii de departamente, auditorii interni, personalul de contabilitate și IT pentru a asigura conformitatea și eficiența operațională.
Externe: Colaborează cu auditori externi, consultanți, autorități de reglementare și furnizori de servicii pentru a obține informații, a asigura transparența și a respecta reglementările legale.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Revizorul Gestiunii are rolul de a verifica și valida corectitudinea operațiunilor financiare și contabile, asigurând respectarea legislației în vigoare și a procedurilor interne. Activitatea sa constă în examinarea documentelor justificative, identificarea eventualelor erori sau discrepanțe și propunerea de măsuri corective. De asemenea, revizorul contribuie la îmbunătățirea sistemului de control intern, oferind recomandări pentru eficientizarea proceselor și reducerea riscurilor financiare. Scopul principal este de a garanta transparența și integritatea gestiunii resurselor materiale și financiare ale organizației."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Verifică legalitatea și corectitudinea operațiunilor financiare și contabile, conform legislației și procedurilor interne.
Analizează documentele justificative (facturi, ordine de plată, state de plată, etc.) pentru a verifica dacă acestea sunt completate corect și susțin operațiunile înregistrate.
Efectuează controale ale documentelor primare și ale registrelor contabile pentru a detecta eventuale erori sau iregularități.
Verifică respectarea limitelor de împuternicire și a procedurilor de aprobare a cheltuielilor.
Analizează reconcilierile bancare și alte documente de conciliere pentru a identifica și corecta diferențele.
Efectuează verificări ale stocurilor de mărfuri și materiale pentru a asigura inventarierea corectă și respectarea procedurilor de gestionare.
Controlează modul de aplicare a taxelor și impozitelor, verificând corectitudinea calculelor și a declarațiilor fiscale.
Analizează situațiile financiare (bilanț, contul de profit și pierdere, situația fluxurilor de numerar) pentru a identifica tendințe și anomalii.
Identifică punctele slabe ale sistemului de control intern și propune măsuri de îmbunătățire.
Efectuează teste de conformitate pentru a evalua eficacitatea controalelor interne.
Verifică respectarea prevederilor contractelor cu furnizori și clienți.
Analizează procesele de achiziții și de vânzări pentru a identifica oportunități de optimizare.
Documentează constatările și recomandările într-un mod clar și concis.
Raportează superiorilor ierarhici cu privire la rezultatele controalelor și la eventualele probleme întâmpinate.
Colaborează cu alte departamente pentru a îmbunătăți procesele și a reduce riscurile.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Absolvire studii universitare de licență, preferabil în domeniul contabilității și finanțelor.
Certificare profesională în audit intern sau control managerial, constituie un avantaj.
Cunoștințe solide de contabilitate financiară și de management, conform reglementărilor naționale și internaționale.
Cunoștințe aprofundate despre legislația fiscală, financiar-contabilă și de raportare.
Cunoștințe despre principiile și tehnicile de audit intern și control managerial.
Cunoștințe despre standardele de raportare financiară (IFRS, GAAP).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor informatice de gestiune a contabilității (ERP) și a aplicațiilor de analiză a datelor.
Certificare COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) constituie un avantaj.
Cunoștințe de limba engleză, nivel minim conversațional, pentru interpretarea documentelor tehnice.
Absolvire cursuri de specializare în domeniul auditului intern, controlului managerial și gestionării riscurilor, constituie un avantaj.
Certificare în domeniul securității informațiilor (ex: CISSP, CISA) poate fi un avantaj în contextul protecției datelor financiare.
Atestat profesional de revizor contabil, conform legislației în vigoare, constituie un avantaj semnificativ.
Experiență relevantă în domeniul auditului intern sau controlului managerial, preferabil în cadrul unei organizații de dimensiuni similare.
Cunoștințe despre tehnicile de prevenire și combatere a fraudei financiare, constituie un avantaj.

5.2. Experiență Profesională:

Minim 3 ani de experiență profesională în domeniul financiar-contabil, preferabil în audit intern sau control managerial.
Experiență în analiza documentelor justificative și a registrelor contabile, identificând erori și iregularități.
Experiență în efectuarea de controale de conformitate și teste de audit.
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit și recomandări de îmbunătățire a controalelor interne.
Experiență în utilizarea sistemelor informatice de gestiune a contabilității (ERP) și a aplicațiilor de analiză a datelor.
Experiență în investigarea unor cazuri de fraudă financiară și în propunerea de măsuri preventive.
Experiență în evaluarea riscurilor financiare și în implementarea de măsuri de control.
Experiență în colaborarea cu alte departamente pentru a îmbunătăți procesele și a reduce riscurile.
Experiență în redactarea de proceduri operaționale standard (SOP) și în instruirea personalului cu privire la acestea.
Experiență în analiza situațiilor financiare și în identificarea tendințelor și anomaliilor.
Experiență în efectuarea de inventare și verificarea existenței fizice a activelor.
Experiență în evaluarea eficacității controalelor interne și în recomandarea de îmbunătățiri.
Experiență în lucrul cu reglementări legale și standarde de raportare financiară.
Experiență în analiza fluxurilor de numerar și în identificarea ineficiențelor.
Experiență în implementarea de sisteme de management al riscului, constituie un avantaj.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a unui calculator și a suitei Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Cunoștințe aprofundate de utilizare a sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning), precum SAP, Oracle, sau Microsoft Dynamics.
Competențe avansate în utilizarea programelor de analiză a datelor (ex: Power BI, Tableau, QlikView).
Cunoștințe de utilizare a programelor de audit computerizat (CAATs), precum IDEA sau ACL.
Cunoștințe de utilizare a programelor de securitate a informațiilor și de prevenire a fraudei.
Abilități de utilizare a programelor de contabilitate și de raportare financiară.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a documentelor electronice (DMS).
Competențe în utilizarea aplicațiilor de e-mail și de comunicare online.
Cunoștințe de utilizare a bazelor de date și a limbajelor de interogare (SQL).
Abilități de utilizare a programelor de vizualizare a datelor și de creare de grafice.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Competențe în utilizarea aplicațiilor de business intelligence (BI).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a riscurilor financiare.
Abilități de utilizare a software-ului de gestionare a proiectelor.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de cloud computing (ex: AWS, Azure, Google Cloud).
Competențe în utilizarea instrumentelor de automatizare a proceselor robotizate (RPA).
Cunoștințe de utilizare a aplicațiilor de criptare a datelor.
Abilități de utilizare a programelor de simulare financiară.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a sentimentelor din date financiare.
Competențe în utilizarea aplicațiilor de recunoaștere optică a caracterelor (OCR).

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilități excelente de comunicare scrisă și verbală.
Capacitate de a analiza critic și de a interpreta informații complexe.
Gândire analitică și atenție la detalii.
Capacitate de a identifica și de a evalua riscuri.
Abilități de rezolvare a problemelor și de luare a deciziilor.
Capacitate de a lucra independent și în echipă.
Abilități de organizare și gestionare a timpului.
Orientare către rezultate și respectarea termenelor limită.
Integritate și etică profesională ridicată.
Capacitate de a gestiona conflicte și de a negocia.
Abilități de leadership și de influență.
Adaptabilitate și flexibilitate în fața schimbărilor.
Capacitate de a învăța rapid și de a se adapta la noi tehnologii.
Abilități de prezentare și de raportare.
Capacitate de a lucra sub presiune și de a respecta confidențialitatea.
Abilități de a oferi feedback constructiv.
Capacitate de a anticipa și de a preveni probleme.
Abilități de a gestiona situații de criză.
Capacitate de a lucra cu diverse personalități.
Abilități de a construi și menține relații profesionale.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, software de audit, software de analiză de date, imprimantă, scaner, dispozitive de stocare a datelor, telefoane mobile, tablete, echipamente de protecție (dacă este necesar pentru accesul în anumite zone), echipamente de transport (dacă este necesar pentru deplasări), software de procesare a textului, software de prezentare, instrumente de diagnosticare a sistemelor informatice..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

• Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
• Tichete de masă.
• Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
• Asigurare de viață/accidente.
• [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
• Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
• Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.