FIȘĂ DE POST AUDITOR INTERN IN SECTORUL PUBLIC

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:AUDITOR INTERN IN SECTORUL PUBLIC

1.2. Cod C.O.R.:241306

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu conducerea instituției, personalul auditat, personalul compartimentului juridic, personalul compartimentului financiar-contabil, personalul compartimentului de resurse umane, alte departamente implicate în procesul de audit. Externe: Colaborează cu auditorii externi, Curtea de Conturi, alte instituții publice, furnizori de servicii de audit, experți în domeniul auditului, alte entități implicate în procesul de audit.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Auditorul intern în sectorul public are rolul de a oferi asigurări independente și consultanță obiectivă privind eficacitatea sistemelor de management financiar, control intern și guvernanță. Scopul principal este de a sprijini conducerea în îmbunătățirea performanței instituției, prin evaluarea riscurilor, identificarea deficiențelor și formularea de recomandări pentru optimizarea proceselor, respectarea legislației și utilizarea eficientă a resurselor publice. Auditorul intern contribuie la creșterea încrederii publicului în activitatea instituției și la asigurarea conformității cu standardele etice și legale."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Efectuarea de evaluări ale riscurilor interne, identificarea vulnerabilităților și formularea de recomandări pentru îmbunătățirea controlului intern.
Verificarea conformității operațiunilor cu legislația financiară, contabilă și cu alte reglementări aplicabile.
Evaluarea eficienței și eficacității sistemelor de management al riscurilor și de guvernanță.
Testarea și evaluarea controalelor interne, inclusiv controale preventive și de detectare.
Analiza fluxurilor de numerar, a tranzacțiilor financiare și a documentelor justificative.
Verificarea respectării procedurilor interne și a politicilor de control.
Identificarea deficiențelor în sistemele de control și formularea de recomandări pentru corectare.
Documentarea rezultatelor auditurilor și elaborarea de rapoarte detaliate.
Monitorizarea implementării recomandărilor de îmbunătățire și verificarea eficacității acestora.
Participarea la elaborarea de politici și proceduri de audit intern.
Evaluarea sistemelor de raportare financiară și a proceselor de contabilitate.
Verificarea respectării regulilor privind achizițiile publice și a contractelor.
Investigarea fraudelor și a neregulilor financiare, în colaborare cu alte instituții.
Oferirea de consultanță conducerii cu privire la aspecte legate de control intern și guvernanță.
Participarea la îmbunătățirea continuă a proceselor de audit intern, prin aplicarea de metodologii și tehnici adecvate.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Absolvirea studiilor universitare de licență, cu diplomă de bacalaureat, în științe economice, finanțe, contabilitate, informatică economică sau drept.
Avantaj: Absolvirea studiilor universitare de masterat în specializări relevante, cum ar fi audit intern, management financiar, control intern sau guvernanță corporativă.
Certificare profesională relevantă, cum ar fi cea de Auditor Intern Certificat (IAC) sau echivalent.
Cunoașterea aprofundată a legislației contabile, fiscale și a reglementărilor privind achizițiile publice.
Cunoștințe solide despre standardele de audit intern (IIA - Institute of Internal Auditors).
Cunoștințe avansate de operare a unui calculator, inclusiv pachete de aplicații office (Microsoft Office) și sisteme de management financiar.
Cunoașterea metodelor și tehnicilor de audit, inclusiv a tehnicilor de eșantionare statistică.
Abilități de analiză și sinteză a informațiilor, precum și de identificare a riscurilor și a vulnerabilităților.
Capacitate de redactare a rapoartelor de audit clare și concise, cu recomandări concrete.
Cunoștințe de limbi străine (engleză), nivel minim conversational.
Experiență profesională relevantă în domeniul auditului sau finanțelor, constituie un avantaj.

5.2. Experiență Profesională:

Experiență minimă de 3 ani în domeniul financiar-contabil, cu accent pe audit, control intern sau management financiar.
Experiență în efectuarea de audituri interne, conform standardelor IIA, inclusiv planificare, executare și raportare.
Experiență în evaluarea sistemelor de control intern și identificarea vulnerabilităților.
Experiență în analiza fluxurilor de numerar, a tranzacțiilor financiare și a documentelor justificative.
Experiență în verificarea conformității operațiunilor cu legislația financiară, contabilă și cu alte reglementări aplicabile.
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit clare și concise, cu recomandări concrete.
Experiență în utilizarea de software specializat pentru audit (ex: ACL, IDEA) constituie un avantaj.
Experiență în investigarea fraudelor și a neregulilor financiare, în colaborare cu alte instituții, constituie un avantaj.
Experiență în evaluarea riscurilor de corupție și în formularea de recomandări pentru prevenire, constituie un avantaj.
Experiență în auditul sistemelor informatice și al securității cibernetice, constituie un avantaj.
Experiență în auditul proceselor de achiziții publice și de gestionare a contractelor, constituie un avantaj.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a unui calculator și a pachetelor Microsoft Office (Word, Excel, PowerPoint, Outlook).
Cunoștințe solide de utilizare a software-urilor de audit asistat de calculator (ACL, IDEA sau echivalente).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning) și a modulelor financiare.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al documentelor electronice (EDMS).
Cunoștințe de utilizare a platformelor de business intelligence (BI) și a instrumentelor de vizualizare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a software-urilor de analiză statistică (SPSS, R) constituie un avantaj.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de securitate cibernetică și de protecție a datelor.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de colaborare online (SharePoint, Teams).
Abilități de programare (ex: SQL, Python) constituie un avantaj.
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de cloud computing (AWS, Azure, Google Cloud) constituie un avantaj.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a proiectelor (MS Project, Jira).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a riscurilor (ex: GRC).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a datelor mari (Big Data).
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de automatizare a proceselor robotizate (RPA).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a sentimentelor (Sentiment Analysis).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de machine learning (ML).
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor blockchain.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a rețelelor sociale (Social Media Analytics).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a performanței (KPI).

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Capacitate de analiză și sinteză a informațiilor.
Abilități de comunicare orală și scrisă excelente.
Capacitate de a lucra atât independent, cât și în echipă.
Abilități de negociere și persuasiune.
Orientare către detalii și acuratețe.
Capacitate de a respecta termene limită și de a gestiona prioritățile.
Abilități de rezolvare a problemelor și luare a deciziilor.
Capacitate de a lucra sub presiune și de a gestiona situații de conflict.
Abilități de raportare și prezentare a concluziilor.
Capacitate de a menține obiectivitatea și independența profesională.
Abilități de adaptare la schimbare și de a învăța continuu.
Capacitate de a construi și menține relații profesionale.
Abilități de leadership și de influență.
Capacitate de a oferi feedback constructiv.
Abilități de gestionare a timpului și de organizare.
Capacitate de a gândi critic și de a evalua riscurile.
Abilități de a identifica oportunități de îmbunătățire.
Capacitate de a gestiona confidențialitatea informațiilor.
Abilități de a lucra cu persoane din diverse culturi și medii.
Capacitate de a demonstra integritate și etică profesională.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de audituri finalizate în raport cu planul anual, procentul de respectare a termenelor limită pentru finalizarea auditurilor, numărul de recomandări de îmbunătățire implementate de auditați, scorul de satisfacție al auditaților față de procesul de audit, numărul de deficiențe identificate în sistemul de control intern, valoarea financiară a economiilor realizate prin implementarea recomandărilor de audit, numărul de încălcări legislative sau reglementare identificate, numărul de audituri de urmărire (follow-up) finalizate, procentul de îmbunătățire a indicatorilor de performanță a auditaților, numărul de rapoarte de audit distribuite către părțile interesate, numărul de întâlniri cu conducerea auditaților, numărul de traininguri/seminarii participate pentru dezvoltarea profesională, numărul de standarde de audit respectate, procentul de acoperire a riscurilor prin audit, numărul de procese de îmbunătățire a controlului intern inițiate, numărul de audituri specializate efectuate, numărul de recomandări de îmbunătățire acceptate de conducere, numărul de audituri efectuate în conformitate cu standardele internaționale (ex: IIA), numărul de recomandări de îmbunătățire considerate de impact ridicat.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea planificării auditurilor, acuratețea și claritatea rapoartelor de audit, relevanța recomandărilor de îmbunătățire, gradul de obiectivitate și independență în realizarea auditurilor, eficacitatea comunicării cu auditații și părțile interesate, conformitatea auditurilor cu standardele profesionale, gradul de înțelegere a riscurilor și a controlului intern, capacitatea de a identifica și analiza deficiențele, profesionalismul și etica în desfășurarea activității, capacitatea de a contribui la îmbunătățirea sistemului de control intern, calitatea interacțiunii cu conducerea și personalul auditaților, gradul de încredere acordat de conducere și auditați, capacitatea de a propune soluții inovatoare pentru îmbunătățirea proceselor, capacitatea de a adapta metodologia de audit la specificul auditaților, calitatea documentării auditurilor, gradul de respectare a confidențialității informațiilor, capacitatea de a oferi feedback constructiv, calitatea relațiilor profesionale dezvoltate, capacitatea de a contribui la cultura de control intern.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, perseverență, atenție la detalii, capacitate de analiză, gândire critică, obiectivitate, independență, integritate, responsabilitate, flexibilitate, adaptabilitate, comunicare eficientă, colaborare, orientare către rezultate, rezolvare de probleme, gestionarea timpului, gestionarea stresului, capacitate de a învăța, orientare spre îmbunătățire continuă, respectarea termenelor limită, capacitate de a lucra sub presiune, capacitate de a gestiona conflicte, abilități de negociere, capacitate de a influența, capacitate de a oferi feedback, capacitate de a construi relații profesionale, capacitate de a demonstra empatie, capacitate de a lucra în echipă, capacitate de a gestiona confidențialitatea, capacitate de a demonstra profesionalism.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, software de audit, software de procesare a textului, software de calcul tabelar, software de prezentare, scanner, imprimantă, dispozitive de stocare a datelor (unitate flash USB, hard disk extern), mijloace de transport (auto, tren, avion), echipament de protecție (dacă este necesar în anumite audituri), telefon, tableta, software de criptare a datelor, software de management al documentelor, software de colaborare online, echipamente de protecție a vederii (ochelari), echipamente de protecție a auzului (dacă este necesar), echipamente de protecție personală (în funcție de specificul auditului)..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
Tichete de masă.
Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
Asigurare de viață/accidente.
[Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.

Model Fisa de Post 241306 - AUDITOR INTERN IN SECTORUL PUBLIC