FIȘĂ DE POST REVIZOR ACE

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:REVIZOR ACE

1.2. Cod C.O.R.:831207

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu Directorul Financiar, Directorul General, echipele de Contabilitate, IT, Conformitate, Riscuri, Managementul Proceselor, departamentele operative pentru a evalua și îmbunătăți sistemele de control intern și eficiența operațională.
Externe: Colaborează cu auditori externi, consultanți, furnizori de servicii de audit, autorități de reglementare pentru a asigura conformitatea și a schimba informații relevante.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

„Revizorul ACE asigură verificarea și evaluarea riguroasă a documentelor contabile și financiare, conform legislației în vigoare și standardelor interne. Scopul principal este de a identifica eventuale erori, discrepanțe sau nereguli, contribuind la asigurarea acurateței și fiabilității informațiilor financiare. Activitatea implică analiza tranzacțiilor, reconcilierea conturilor și raportarea constatărilor către superiorul direct, cu propuneri de îmbunătățire a proceselor și controlului intern. Revizorul ACE este responsabil pentru respectarea termenelor și confidențialitatea datelor.”

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Verifică exact atribuțiile unui revizor ACE: Revizorul ACE (831207) este un specialist în controlul financiar și contabilitate, responsabil pentru examinarea detaliată a tranzacțiilor și a documentelor justificative, cu scopul de a asigura conformitatea cu reglementările legale, cu politicile interne și cu bunele practici contabile. Activitatea sa se concentrează pe identificarea și evaluarea riscurilor, precum și pe propunerea de măsuri corective pentru îmbunătățirea controlului intern și a eficienței proceselor.
Verificarea legalității și corectitudinii documentelor contabile primare (facturi, chitanțe, ordine de plată).
Analiza documentelor justificative pentru tranzacții, asigurând corespondența cu înregistrările contabile.
Reconcilierea conturilor bancare și a altor active financiare, identificând eventuale diferențe și investigând cauzele.
Verificarea respectării procedurilor interne de achiziții, plăți și încasări.
Evaluarea riscurilor asociate cu procesele contabile și financiare.
Testarea eficacității controalelor interne existente.
Identificarea și raportarea discrepanțelor, erorilor sau neregulilor constatate.
Formularea de recomandări pentru îmbunătățirea controalelor interne și a procedurilor contabile.
Monitorizarea implementării recomandărilor și verificarea eficienței măsurilor corective.
Verificarea respectării legislației fiscale și a altor reglementări aplicabile.
Analiza fluxurilor de numerar și identificarea oportunităților de optimizare.
Participarea la inventarele periodice și verificarea exactității datelor.
Documentarea detaliată a constatărilor și a recomandărilor într-un raport de revizie.
Colaborarea cu alte departamente pentru a asigura respectarea politicilor și procedurilor interne.
Participarea la audituri interne și externe, oferind suport și informații relevante.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Studiile și calificările necesare pentru postul REVIZOR ACE (831207):
Absolvire cu succes a studiilor universitare de licență în domeniul economic, cu specializarea Contabilitate și Informatică de Gestiune, Finanțe și Contabilitate sau similar.
Avantaj: Absolvire a studiilor postuniversitare (Master) în domeniul Contabilității, Auditului sau Controlului Financiar.
Certificare profesională relevantă (de exemplu, ACCA, CFA, CECCAR) reprezintă un avantaj competitiv.
Cunoștințe solide de contabilitate financiară și de management, conform OMFP și IFRS.
Cunoștințe aprofundate privind legislația fiscală, reglementările contabile și standardele de audit.
Cunoștințe avansate de utilizare a programelor de contabilitate (ex: SAP, Oracle, SAGA) și a aplicațiilor Microsoft Office (Excel, Word).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor ERP și a instrumentelor de Business Intelligence (BI) constituie un avantaj.
Certificare în domeniul securității informațiilor (ex: ISO 27001) poate fi un plus.
Cunoștințe de analiză de risc și de control intern.
Cunoștințe de limba engleză - nivel avansat (scris și vorbit).
Atestat CECCAR (dacă este cazul, în funcție de specificul activității).
Cunoștințe de audit intern și extern.
Experiență în utilizarea tehnicilor de eșantionare statistică pentru testarea controalelor.
Cunoștințe de etică profesională și de bune practici în domeniul financiar.

5.2. Experiență Profesională:

Experiența profesională relevantă pentru postul REVIZOR ACE (831207):
Minim 3 ani de experiență în domeniul financiar-contabil, preferabil în roluri de control intern, audit intern sau audit extern.
Experiență demonstrată în verificarea și evaluarea controalelor interne, identificarea riscurilor și propunerea de măsuri corective.
Experiență în utilizarea tehnicilor de eșantionare statistică și a metodelor de testare a controalelor.
Experiență în analiza documentelor contabile și financiare, conform reglementărilor legale și standardelor contabile.
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit și de control intern, cu recomandări pentru îmbunătățirea proceselor.
Experiență în colaborarea cu alte departamente pentru a asigura respectarea politicilor și procedurilor interne.
Experiență în utilizarea programelor de contabilitate și a aplicațiilor de analiză a datelor.
Experiență în investigarea discrepanțelor și a erorilor contabile, identificând cauzele și propunând soluții.
Experiență în monitorizarea implementării recomandărilor și verificarea eficienței măsurilor corective.
Experiență în lucrul cu sisteme ERP (Enterprise Resource Planning) reprezintă un avantaj.
Experiență în domeniul securității informațiilor și în protejarea datelor financiare constituie un plus.
Experiență în mediul bancar sau în companii de asigurări este considerată relevantă.
Experiență în analiza riscurilor de fraudă și în implementarea de măsuri preventive.
Experiență în domeniul conformității (compliance) și în respectarea reglementărilor legale.
Experiență în auditul sistemelor informatice și al controalelor de acces.
Experiență în lucrul cu echipe multidisciplinare și în gestionarea proiectelor de control intern.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Competențe tehnice pentru postul REVIZOR ACE (831207):
Utilizare avansată a pachetului Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Cunoștințe solide de operare a sistemelor de gestiune a bazelor de date (ex: SQL Server, Oracle).
Utilizare eficientă a programelor de contabilitate (ex: SAP, Oracle Financials, Saga).
Cunoștințe aprofundate a programelor de audit intern (ex: TeamMate, IDEA, ACL).
Utilizare a software-urilor de analiză a datelor (ex: Power BI, Tableau).
Cunoștințe de programare (ex: VBA, Python) - constituie un avantaj.
Utilizare a instrumentelor de e-discovery și de analiză forensică digitală.
Cunoștințe de securitate cibernetică și de protecție a datelor.
Utilizare a platformelor de colaborare online (ex: SharePoint, Microsoft Teams).
Cunoștințe de tehnici de vizualizare a datelor și de raportare.
Utilizare a instrumentelor de management al riscului și de conformitate.
Cunoștințe de tehnici de eșantionare statistică și de testare a controalelor.
Utilizare a software-urilor de management al proiectelor (ex: MS Project).
Cunoștințe de tehnici de căutare și analiză a informațiilor online.
Utilizare a platformelor de gestionare a documentelor electronice.
Cunoștințe de tehnici de criptare și de securizare a datelor.
Utilizare a instrumentelor de monitorizare a tranzacțiilor financiare.
Cunoștințe de tehnici de recuperare a datelor pierdute.
Utilizare a software-urilor de diagnosticare a problemelor hardware și software.
Cunoștințe de tehnici de automatizare a proceselor repetitive.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Competențe comportamentale pentru postul REVIZOR ACE (831207):
Capacitate de analiză și sinteză a informațiilor complexe.
Abilități de comunicare orală și scrisă eficiente, claritate și concizie.
Gândire critică și atenție la detalii riguroasă.
Capacitate de a lucra independent și în echipă multidisciplinară.
Orientare către rezultate și respectarea termenelor limită.
Abilități de rezolvare a problemelor și luare a deciziilor în situații complexe.
Capacitate de a gestiona situații de conflict și de a negocia eficient.
Etică profesională și integritate morală ridicate.
Discreție și confidențialitate în gestionarea informațiilor sensibile.
Abilități de leadership și capacitate de a influența pozitiv asupra celorlalți.
Adaptabilitate la schimbări și reziliență în fața dificultăților.
Capacitate de a învăța continuu și de a se adapta la noile tehnologii.
Abilități de organizare și planificare a activităților.
Capacitate de a prioritiza sarcinile și de a gestiona timpul eficient.
Abilități de a oferi feedback constructiv și de a primi feedback.
Capacitate de a lucra sub presiune și de a respecta termenele limită.
Abilități de a observa și de a identifica anomalii și potențiale riscuri.
Capacitate de a construi și menține relații profesionale solide.
Abilități de a prezenta informații complexe într-un mod accesibil.
Capacitate de a gestiona situații de urgență și de a lua decizii rapide.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Număr de rapoarte de audit finalizate în termen, Număr de deficiențe identificate și remediate, Reducerea numărului de erori contabile, Număr de recomandări implementate, Timp mediu de răspuns la solicitări, Număr de audituri planificate și executate, Procent de conformitate cu politicile interne, Procent de îmbunătățire a eficienței proceselor auditate, Număr de recomandări de îmbunătățire acceptate de management, Număr de riscuri identificate și evaluate, Procent de respectare a bugetului alocat activităților de audit, Număr de audituri speciale efectuate, Procent de acuratețe a datelor analizate, Număr de evenimente de audit detectate, Număr de procese auditate conform planului, Procent de îmbunătățire a controlului intern, Număr de întâlniri cu părțile interesate, Număr de recomandări de îmbunătățire a guvernanței, Timp mediu de finalizare a investigațiilor.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea rapoartelor de audit, Claritatea recomandărilor, Eficiența comunicării cu părțile interesate, Acuratețea evaluărilor de risc, Nivelul de independență și obiectivitate, Respectarea confidențialității, Profesionalismul în interacțiune, Gradul de inovare în abordările de audit, Impactul recomandărilor asupra îmbunătățirii controlului intern, Capacitatea de a identifica și comunica riscuri emergente, Nivelul de satisfacție al managementului cu activitățile de audit, Calitatea colaborării cu alte funcții din organizație, Acuratețea documentării proceselor de audit, Capacitatea de a adapta metodele de audit la specificul organizației, Nivelul de înțelegere a mediului de afaceri și a reglementărilor aplicabile, Eficiența în identificarea și rezolvarea problemelor, Gradul de adaptabilitate la schimbările din mediul de afaceri.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă în identificarea oportunităților de îmbunătățire, Capacitatea de a lucra sub presiune și respectarea termenelor, Abilitatea de a gestiona conflicte și a negocia eficient, Orientare către rezultate și îmbunătățire continuă, Abilitatea de a comunica clar și concis, Capacitatea de a lucra în echipă multidisciplinară, Adaptabilitate la schimbări și reziliență, Profesionalism și etică în desfășurarea activităților, Abilitatea de a lua decizii informate, Capacitatea de a oferi feedback constructiv, Abilitatea de a gestiona situații neprevăzute, Capacitatea de a învăța rapid și de a se adapta la noi tehnologii, Abilitatea de a influența pozitiv asupra celorlalți, Capacitatea de a lucra independent și de a-și organiza timpul eficient, Abilitatea de a observa și analiza situații complexe, Abilitatea de a gestiona situații de urgență.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : NU

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, Software de audit, Software de analiză de date, Scanner de documente, Imprimantă, Aparat de fotografiat/telefon cu cameră foto, Dispozitiv de stocare extern (hard disk, stick USB), Software de procesare text, Software de prezentare, Echipament de protecție a vederii (ochelari), Software de criptare a datelor, Software de colaborare online, Dispozitiv de comunicare (telefon, videoconferință), Software de gestionare a proiectelor..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.