FIȘĂ DE POST AGENT FISCAL

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:AGENT FISCAL

1.2. Cod C.O.R.:421401

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu superiorii ierarhici pentru raportare și instruire, cu colegii din departament pentru schimb de informații și asistență, cu departamentul de resurse umane pentru aspecte administrative, cu departamentul juridic pentru interpretarea legislației. Externe: Colaborează cu contribuabilii pentru clarificări și informații, cu alte instituții fiscale pentru schimb de date și coordonare, cu auditori pentru verificări, cu consultanți fiscali (în anumite situații).

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

Agentul fiscal exercită control asupra contribuțiilor datorate statului, verificând respectarea legislației fiscale și asigurându-se de corectitudinea declarării și achitării impozitelor, taxelor și contribuțiilor sociale. Activitatea sa presupune efectuarea de inspecții fiscale, analiza documentelor contabile, stabilirea obligațiilor fiscale restante și aplicarea sancțiunilor corespunzătoare în caz de nerespectare a prevederilor legale. Agentul fiscal contribuie la asigurarea echității fiscale și la creșterea veniturilor bugetare ale statului, având un rol esențial în buna funcționare a sistemului financiar public.

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Verifică și asigură conformarea contribuabililor cu legislația fiscală națională și europeană.
Efectuează controale fiscale, atât documentare, cât și fizice, pentru a verifica corectitudinea declarațiilor și a plăților.
Analizează situațiile financiare și contabile ale contribuabililor pentru a identifica potențiale erori sau omisiuni.
Stabilește obligațiile fiscale restante și calculează sumele suplimentare datorate.
Aplică sancțiuni fiscale în conformitate cu prevederile legale, inclusiv amenzi și confiscări.
Emită decizii de impunere și notificări fiscale.
Recuperează creanțele fiscale prin diverse metode, inclusiv prin popriri și executări silite.
Gestionază corespondența cu contribuabilii și răspunde la solicitările acestora.
Participă la proceduri de soluționare a disputelor fiscale.
Actualizează și menține bazele de date cu informații fiscale.
Elaborează rapoarte privind activitatea de control fiscal.
Colaborează cu alte instituții publice pentru schimbul de informații fiscale.
Interpretă legislația fiscală și oferă consultanță specialiștilor din cadrul instituției.
Participă la instruiri și perfecționări profesionale pentru a se familiariza cu noile reglementări fiscale.
Verifică corectitudinea aplicării taxelor speciale, cum ar fi accizele și taxele pe jocuri de noroc.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Studii universitare de licență în științe economice, științe administrative sau drept.
Certificat de absolvire a unei instituții de învățământ superior acreditate, cu specializarea în finanțe, contabilitate sau fiscalitate.
Cunoștințe aprofundate de legislație fiscală națională și europeană, inclusiv Codul Fiscal, Codul de Procedură Fiscală și alte reglementări conexe.
Cunoștințe solide de contabilitate financiară și managerială.
Cunoștințe de utilizare a programelor de calcul tabelar (ex: Microsoft Excel) și a sistemelor informatice utilizate în activitatea de control fiscal.
Cunoștințe de utilizare a bazelor de date și a instrumentelor de analiză a datelor.
Abilități de comunicare orală și scrisă, precum și de negociere.
Capacitate de a analiza și interpreta documente financiare și contabile.
Abilități de planificare și organizare a activității de control fiscal.
Cunoștințe de limbi străine (engleză, germană, franceză) reprezintă un avantaj.
Certificat de absolvire a unui curs de formare profesională în domeniul fiscal (opțional).
Atestat profesional în domeniul controlului fiscal (opțional).

5.2. Experiență Profesională:

Experiență profesională minimă de 2 ani în domeniul financiar-fiscal.
Experiență în activități de control, audit sau supraveghere financiară.
Experiență în analiza documentelor contabile și financiare.
Experiență în aplicarea legislației fiscale și a procedurilor de control fiscal.
Experiență în utilizarea sistemelor informatice utilizate în activitatea de control fiscal.
Experiență în redactarea de rapoarte și decizii fiscale.
Experiență în interacțiunea cu contribuabilii și în soluționarea disputelor fiscale.
Experiență în activități de recuperare a creanțelor fiscale.
Cunoștințe practice privind utilizarea programelor de contabilitate și de gestiune a taxelor.
Experiență în interpretarea contractelor comerciale din perspectiva fiscală (avantaj).
Experiență în investigarea infracțiunilor fiscale (avantaj).

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Operare PC și utilizare avansată a aplicațiilor Microsoft Office (Word, Excel, PowerPoint).
Utilizare a sistemelor informatice utilizate în activitatea de control fiscal (ex: ANAF, SGF).
Cunoștințe solide de programare Excel (funcții, formule, tabele pivot).
Utilizare a bazelor de date (ex: MySQL, SQL Server) și a limbajelor de interogare (SQL).
Utilizare a programelor de contabilitate (ex: SAGA, SAP).
Utilizare a programelor de analiză a datelor (ex: Power BI, Tableau).
Cunoștințe de programare (ex: VBA, Python) reprezintă un avantaj.
Utilizare a instrumentelor de căutare și analiză a informațiilor online.
Cunoștințe de securitate cibernetică și protecție a datelor.
Utilizare a echipamentelor de identificare a fraudei (ex: detectoare de bani contrafăcuți).
Utilizare a sistemelor de raportare electronică (ex: e-Factura, e-RO).
Cunoștințe de tehnici de audit digital și de analiză a tranzacțiilor electronice.
Utilizare a instrumentelor de monitorizare a fluxurilor financiare.
Cunoștințe de criptare și decriptare a datelor.
Utilizare a sistemelor de management al documentelor electronice.
Cunoștințe de analiză a datelor Big Data (avantaj).
Utilizare a tehnologiilor cloud computing (avantaj).
Cunoștințe de inteligență artificială și machine learning (avantaj).
Utilizare a instrumentelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Cunoștințe de automatizare a proceselor robotizate (RPA) (avantaj).

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilitatea de a comunica clar și concis, atât oral cât și în scris.
Capacitatea de a negocia și de a gestiona conflicte.
Orientare către detalii și acuratețe.
Capacitate de a analiza și interpreta informații complexe.
Abilitatea de a lua decizii în situații de presiune.
Orientare către rezultate și respectarea termenelor limită.
Capacitate de a lucra atât independent, cât și în echipă.
Flexibilitate și adaptabilitate la schimbări.
Etică profesională și integritate.
Discreție și confidențialitate.
Abilitatea de a gestiona situații de stres și de a menține calmul.
Capacitatea de a observa și de a identifica anomalii.
Abilitatea de a construi și menține relații profesionale.
Orientare către învățare continuă și dezvoltare profesională.
Capacitatea de a oferi feedback constructiv.
Abilitatea de a rezolva probleme și de a găsi soluții inovatoare.
Capacitatea de a gestiona timpul eficient și de a prioritiza sarcinile.
Abilitatea de a influența și de a convinge.
Capacitatea de a lucra sub presiune și de a respecta termenele limită.
Abilitatea de a se adapta la diferite culturi organizaționale.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de controale efectuate, numărul de rapoarte întocmite, gradul de recuperare a creanțelor fiscale, numărul de litigii fiscale soluționate, numărul de contribuabili verificați, numărul de erori identificate, numărul de sancțiuni aplicate, gradul de respectare a termenelor limită, numărul de contribuabili informați, numărul de contribuabili colaboratori, gradul de acuratețe a datelor introduse, numărul de contribuabili încadrați în categoria riscantă, numărul de contribuabili care au respectat recomandările fiscale, numărul de reclamații primite, numărul de soluții găsite pentru contribuabili, gradul de satisfacție al contribuabililor, numărul de audituri interne finalizate, numărul de îmbunătățiri implementate, gradul de respectare a procedurilor interne, numărul de contribuții suplimentare obținute.
6.2. Indicatori Calitativi: Respectarea legislației fiscale, corectitudinea aplicării normelor fiscale, profesionalismul în interacțiunea cu contribuabilii, acuratețea întocmirii documentelor, obiectivitatea în luarea deciziilor, claritatea și concizia rapoartelor, respectarea confidențialității datelor, promptitudinea în răspunsul la solicitări, capacitatea de a identifica și preveni riscurile fiscale, respectarea procedurilor interne, capacitatea de a gestiona situații de conflict, abilitatea de a comunica eficient, capacitatea de a lucra în echipă, respectarea termenelor limită, profesionalismul în interacțiunea cu superiorii, obiectivitatea în evaluarea riscurilor, capacitatea de a adapta abordarea în funcție de situație, etica profesională, capacitatea de a oferi soluții inovatoare, respectarea drepturilor contribuabililor.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, perseverență, atenție sporită, responsabilitate, meticulozitate, capacitate de concentrare, rezistență la stres, flexibilitate, adaptabilitate, comunicare eficientă, relaționare interpersonala, orientare către rezultate, capacitate de analiză, luare de decizii, gestionarea timpului, organizare, respectarea procedurilor, etică profesională, demnitate, obiectivitate, spirit de echipă, capacitate de învățare continuă, gestionarea conflictelor, adaptarea la schimbare, rezolvarea problemelor, gestionarea criticilor, capacitatea de a lucra sub presiune, gestionarea situațiilor neprevăzute.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : NU

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, imprimantă, scaner, sistem de arhivare electronică, software de contabilitate, software de analiză fiscală, terminal de plată online, dispozitiv de stocare date, telefon, fax, cititor coduri de bare, echipament de protecție (în funcție de specificul activității), mijloc de transport (în funcție de specificul activității), instrumente de măsură (în funcție de specificul activității), sistem de videoconferință, echipamente de securitate cibernetică..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.