Model Fisa de Post 335201 - INSPECTOR TAXE SI IMPOZITE

FIȘĂ DE POST INSPECTOR TAXE SI IMPOZITE

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:INSPECTOR TAXE SI IMPOZITE

1.2. Cod C.O.R.:335201

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu funcționari din cadrul direcției generale a finanțelor publice, cu auditorii fiscali, cu experții contabili și cu personalul administrativ pentru realizarea controalelor și a verificărilor. Externe: Colaborează cu contribuabilii, cu alte instituții publice, cu consultanții fiscali și cu alte entități implicate în colectarea și administrarea taxelor și impozitelor.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Inspectorul taxe și impozite asigură controlul legalității și corectitudinii stabilirii, colectării și încasării impozitelor și taxelor locale, conform legislației în vigoare. Verifică declarațiile fiscale depuse de contribuabili, efectuează inspecții la domiciliu sau la sediul acestora, analizează documentele justificative și aplică sancțiuni în cazul depășirii termenelor sau a nerespectării obligațiilor fiscale. De asemenea, urmărește recuperarea debitelor fiscale restante și oferă consultanță contribuabililor cu privire la interpretarea și aplicarea legislației fiscale locale."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Verifică declarațiile fiscale (impozit pe clădiri, terenuri, mijloace de transport, venituri din chirii, impozit pe veniturile persoanelor fizice)
Analizează documentația financiar-contabilă a contribuabililor pentru a verifica corectitudinea datelor declarate
Efectuează controale fiscale la domiciliul sau sediul contribuabililor, conform planurilor de control sau urmare a unor sesizări
Identifică și investighează potențiale fraude fiscale, utilizând instrumente de analiză a datelor și tehnici de audit fiscal
Calculează impozitele suplimentare și amenzile datorate de contribuabili, în cazul constatării de nereguli
Emiterea actelor de impunere și a proceselor-verbale de stabilire a obligațiilor fiscale
Urmărirea creanțelor fiscale restante și inițierea procedurilor de executare silită
Gestionarea contestațiilor depuse de contribuabili la stabilirea obligațiilor fiscale
Asigură respectarea termenelor legale pentru emiterea actelor administrative fiscale
Actualizează baza de date cu informații despre contribuabili și obligațiile fiscale
Elaborarea de rapoarte privind starea creanțelor fiscale și indicatorii de performanță
Colaborează cu alte instituții publice pentru schimbul de informații fiscale
Oferă consultanță și îndrumare contribuabililor cu privire la legislația fiscală
Participă la instruiri și perfecționări profesionale în domeniul fiscalității
Analizează impactul modificărilor legislative asupra obligațiilor fiscale ale contribuabililor

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Studii universitare de licență absolvite, cu diplomă de bacalaureat, în științe economice, finanțe, contabilitate, drept sau științe administrative.
Certificat de absolvire a unei instituții de învățământ superior acreditate, în domeniul fiscalității, constituțional sau administrativ, reprezintă un avantaj.
Cunoștințe solide de legislație fiscală națională și locală, inclusiv Codul Fiscal, Legea privind administrarea și controlul fiscal, și alte reglementări conexe.
Cunoștințe de contabilitate, inclusiv principiile contabile general acceptate (PAC) și standardele internaționale de raportare financiară (IFRS).
Cunoștințe de utilizare a programelor de calcul tabelar (ex: Microsoft Excel) și a sistemelor informatice de gestionare a taxelor și impozitelor.
Abilități de analiză și interpretare a datelor financiare și fiscale.
Abilități de comunicare scrisă și orală, pentru a explica legislația fiscală contribuabililor și a redacta rapoarte și procese-verbale.
Cunoașterea limbii române, scris și vorbit, la un nivel avansat.
Cunoașterea unei limbi străine (engleză, germană, franceză) reprezintă un avantaj.
Certificat de absolvire a unui curs de formare profesională în domeniul fiscalității, recunoscut de Ministerul Finanțelor Publice, reprezintă un avantaj.

5.2. Experiență Profesională:

Experiență profesională de minimum 2 ani în domeniul financiar-fiscal, preferabil în administrația publică locală.
Experiență în efectuarea de controale fiscale și în stabilirea obligațiilor fiscale.
Experiență în utilizarea sistemelor informatice de gestionare a taxelor și impozitelor.
Experiență în analiza documentelor contabile și financiare, pentru verificarea corectitudinii datelor declarate.
Experiență în redactarea de rapoarte fiscale și procese-verbale de constatare a nerespectării obligațiilor fiscale.
Experiență în gestionarea contestațiilor fiscale și în negocierea cu contribuabilii.
Experiență în urmărirea creanțelor fiscale restante și în inițierea procedurilor de executare silită reprezintă un avantaj.
Cunoștințe practice privind aplicarea legislației privind impozitul pe clădiri, terenuri și mijloace de transport.
Experiență în lucrul cu contribuabili persoane fizice și juridice.
Experiență în colaborarea cu alte instituții publice pentru schimbul de informații fiscale.
Experiență în utilizarea instrumentelor de analiză a datelor pentru identificarea fraudelor fiscale.
Experiență în gestionarea dosarelor fiscale și în respectarea termenelor legale.
Experiență în oferirea de consultanță contribuabililor cu privire la legislația fiscală.
Experiență în utilizarea programelor de calcul tabelar pentru analiza datelor fiscale.
Experiență în prezentarea de rapoarte și indicatori de performanță în domeniul fiscal.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a unui calculator și a aplicațiilor de birou (Microsoft Office Suite).
Utilizarea eficientă a programelor de contabilitate și fiscalitate (ex: SAGA, Optima, Neo-Rom).
Cunoștințe solide de utilizare a sistemelor informatice de gestionare a taxelor și impozitelor (ex: ANAF, sistemele locale de colectare a taxelor).
Utilizarea avansată a programelor de calcul tabelar (Microsoft Excel) pentru analiza datelor fiscale și contabile.
Cunoștințe privind utilizarea bazelor de date și a instrumentelor de interogare (SQL).
Utilizarea eficientă a instrumentelor de analiză a datelor (ex: Power BI, Tableau).
Cunoștințe privind utilizarea instrumentelor de raportare fiscală electronică (ex: sistemul de depunere electronică a declarațiilor fiscale).
Utilizarea sistemelor de arhivare electronică și de gestionare a documentelor.
Cunoștințe privind securitatea informațiilor și protecția datelor personale.
Utilizarea eficientă a mijloacelor de comunicare electronică (e-mail, videoconferință).
Cunoștințe privind utilizarea platformelor online de colaborare (ex: Microsoft Teams, Google Workspace).
Utilizarea eficientă a instrumentelor de căutare de informații online (motoare de căutare, baze de date legislative).
Cunoștințe privind utilizarea sistemelor de cartografiere geografică (GIS) pentru identificarea proprietăților impozabile (dacă este relevant pentru domeniul de activitate).
Utilizarea instrumentelor de scanare și procesare a documentelor (OCR).
Cunoștințe privind utilizarea sistemelor de management al identității și accesului (IAM).
Utilizarea eficientă a instrumentelor de criptare a datelor.
Cunoștințe despre principiile de lucru cu blockchain (dacă este relevant pentru domeniul de activitate).
Utilizarea instrumentelor de automatizare a proceselor robotizate (RPA) (dacă este relevant pentru domeniul de activitate).
Cunoștințe despre tehnici de Machine Learning și Artificial Intelligence aplicate în domeniul fiscal (dacă este relevant pentru domeniul de activitate).
Utilizarea eficientă a instrumentelor de vizualizare a datelor.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Capacitate de analiză și interpretare a informațiilor complexe.
Abilități de comunicare orală și scrisă, pentru a explica legislația fiscală contribuabililor și a redacta rapoarte.
Capacitate de negociere și persuasiune, pentru a obține informații și a rezolva conflicte.
Abilități de relaționare interpersonale, pentru a colabora eficient cu colegii și cu alte instituții.
Orientare către detalii și acuratețe, pentru a evita erori în procesarea datelor.
Capacitate de organizare și planificare, pentru a gestiona eficient volumul de muncă.
Abilități de gestionare a timpului și prioritizare a sarcinilor.
Rezistență la stres și capacitate de a lucra sub presiune.
Flexibilitate și adaptabilitate la schimbări legislative și procedurale.
Spirit de inițiativă și proactivitate în identificarea problemelor și propunerea de soluții.
Capacitate de a lucra independent și în echipă.
Abilități de rezolvare a problemelor și luare a deciziilor.
Orientare către rezultate și performanță.
Etică profesională și discreție.
Capacitate de a învăța continuu și de a se adapta la noile tehnologii.
Abilități de observare și atenție sporită la detalii.
Capacitate de a gestiona situații de conflict și de a găsi soluții constructive.
Abilități de ascultare activă și empatie.
Capacitate de a lucra cu persoane din diverse culturi și medii sociale.
Abilități de a gestiona informații confidențiale.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de contribuabili verificați, numărul de controale efectuate, volumul de taxe și impozite colectate, procentul de conformare fiscală a contribuabililor, numărul de contestații soluționate, numărul de reclamații primite și rezolvate, numărul de sancțiuni aplicate, numărul de cazuri de evaziune fiscală depistate, numărul de contribuabili înregistrați, rata de recuperare a creanțelor fiscale, numărul de contribuabili asistați, numărul de rapoarte întocmite, numărul de termene de depunere a declarațiilor respectate, numărul de contribuabili care au beneficiat de facilități fiscale, numărul de contribuabili care au solicitat informații, numărul de contribuabili care au participat la programe de informare, numărul de contribuții neînregistrate sau înregistrate incorect, numărul de contribuții recuperate, numărul de contribuții recalculate, numărul de contribuții corectate, numărul de contribuții în curs de analiză.
6.2. Indicatori Calitativi: Respectarea legislației fiscale, acuratețea informațiilor furnizate contribuabililor, claritatea și concizia rapoartelor întocmite, obiectivitatea în aplicarea normelor fiscale, profesionalismul în interacțiunea cu contribuabilii, respectarea termenelor limită, gestionarea eficientă a situațiilor neprevăzute, calitatea documentelor verificate, corectitudinea aplicării sancțiunilor, gradul de satisfacție al contribuabililor, modul de prezentare a explicațiilor privind obligațiile fiscale, respectarea confidențialității informațiilor, capacitatea de a identifica și preveni erorile, calitatea argumentării în contestații, gradul de înțelegere a normelor fiscale de către contribuabili, modul de gestionare a reclamațiilor, respectarea procedurilor interne, capacitatea de a oferi soluții practice, modul de adaptare la schimbările legislative, calitatea colaborării cu alte instituții, capacitatea de a identifica oportunități de îmbunătățire a proceselor, modul de gestionare a conflictelor de interese.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, atenție la detalii, capacitate de analiză, rezolvare de probleme, orientare către rezultate, adaptabilitate, comunicare, colaborare, etică profesională, gestionarea timpului, gestionarea stresului, proactivitate, perseverență, responsabilitate, integritate, obiectivitate, capacitate de a învăța, flexibilitate, empatie, capacitate de a influența, capacitate de a negocia, reziliență, organizare, planificare, gestionarea conflictelor, gândire critică, luare de decizii, capacitate de a lucra independent, capacitate de a lucra în echipă, gestionarea schimbărilor, orientare către client (contribuabil), capacitate de a oferi feedback, gestionarea priorităților, gestionarea informațiilor confidențiale.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : NU

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, imprimantă, scanner, software de contabilitate, sistem informatic de gestionare a contribuțiilor, aplicații de control fiscal, sistem de arhivare electronică, telefon, fax, echipamente de protecție a datelor, sistem de autentificare, echipamente de copiere, software de criptare, dispozitive de stocare a datelor, echipamente de comunicații sigure, sistem de management al documentelor, instrumente de diagnosticare a sistemelor informatice, echipamente de protecție împotriva virusilor..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
Tichete de masă.
Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
Asigurare de viață/accidente.
[Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.