FIȘĂ DE POST CONSULTANT FISCAL

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:CONSULTANT FISCAL

1.2. Cod C.O.R.:241222

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, contabilii, auditorii interni, departamentul juridic, departamentul de vânzări și managementul pentru a asigura conformitatea fiscală și optimizarea strategică.
Externe: Colaborează cu autoritățile fiscale (ANAF, ITM), auditori externi, bănci, notari, avocați fiscali, consilieri juridici și alte instituții relevante pentru a gestiona aspectele fiscale ale clienților.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

Consultantul fiscal oferă expertiză specializată în domeniul fiscalității, asistând clienții în respectarea obligațiilor legale și optimizarea fiscală. Activitatea include interpretarea legislației fiscale, pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale, consultanță privind impozitarea veniturilor, a profitului și a TVA, precum și reprezentarea clienților în relația cu autoritățile fiscale. Scopul principal este de a asigura conformitatea fiscală, de a minimiza riscurile și de a contribui la succesul financiar al clienților, prin aplicarea corectă și eficientă a reglementărilor în vigoare.

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Analizează legislația fiscală națională și europeană, identificând modificări și impactul acestora asupra clienților.
Elaborează și implementează strategii de optimizare fiscală, respectând prevederile legale.
Pregătește și depune declarații fiscale (impozit pe profit, impozit pe venit, TVA, etc.) în conformitate cu termenele legale.
Reprezintă clienții în fața autorităților fiscale, gestionând eventualele controale și solicitări de informații.
Oferă consultanță privind impozitarea tranzacțiilor comerciale, a investițiilor și a operațiunilor financiare.
Realizează calcule de impozite și contribuții sociale, asigurând acuratețea datelor.
Monitorizează și analizează indicatorii fiscali ai clienților, identificând oportunități de îmbunătățire.
Participă la elaborarea de studii de fezabilitate și analize de risc fiscal.
Asigură conformitatea cu reglementările privind raportarea transferurilor de preț.
Oferă suport în domeniul fiscal pentru procese de restructurare și fuziuni.
Evaluează implicațiile fiscale ale contractelor comerciale și acordurilor de parteneriat.
Actualizează și menține la zi baza de date cu legislația fiscală și jurisprudența relevantă.
Pregătește rapoarte fiscale periodice pentru managementul clienților.
Participă la instruiri și seminarii pentru a-și îmbunătăți cunoștințele profesionale.
Consiliază clienții cu privire la regimul fiscal al dividendelor și al dobânzilor.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Absolvire de studii universitare de specialitate în domeniul economic, preferabil științe economice, contabilitate și informatică de gestiune, finanțe sau drept.
Certificare profesională în domeniul fiscal (de exemplu, prin Camera Individuală de Contabilitate sau alte organizații recunoscute) constituie un avantaj semnificativ.
Cunoașterea aprofundată a legislației fiscale naționale și internaționale, inclusiv a tratatelor bilaterale de evitare a dublei impuneri.
Deținerea unui curs de specializare în domeniul TVA, impozit pe profit, impozit pe veniturile persoanelor fizice și contribuții sociale.
Cunoașterea programelor de contabilitate și a sistemelor informatice utilizate în domeniul fiscal (ex: SAGA, Winframe, Optima).
Certificare în domeniul transferurilor de preț (TP) reprezintă un plus valoare, în special pentru firmele cu operațiuni transfrontaliere.
Participarea la cursuri de formare continuă și la seminarii specializate pentru actualizarea cunoștințelor privind legislația fiscală.
Cunoștințe solide de limba engleză, pentru interpretarea documentelor fiscale internaționale și pentru comunicarea cu autoritățile fiscale străine.
Deținerea unei diplome de studii a doua în domeniul dreptului fiscal este considerată un avantaj competitiv.
Certificare în domeniul auditului fiscal, conform standardelor naționale sau internaționale, poate fi necesară pentru anumite poziții.
Atestat profesional pentru reprezentarea fiscală a persoanelor juridice, eliberat de Ministerul Finanțelor Publice, este obligatoriu pentru anumite roluri.
Cunoașterea principiilor contabile și a standardelor de raportare financiară (IFRS) contribuie la o mai bună înțelegere a implicațiilor fiscale.
Participarea la programe de schimb de experiență cu firme de consultanță fiscală internaționale este un plus valoare pentru dezvoltarea profesională.
Deținerea unei diplome de master în finanțe sau în domeniul fiscal este un avantaj pentru poziții de conducere în consultanță fiscală.
Cunoașterea principiilor de guvernanță corporativă și a reglementărilor privind prevenirea și combaterea spălării banilor (AML) este importantă pentru consultanții fiscali.

5.2. Experiență Profesională:

Minimum 3 ani de experiență în domeniul fiscal, preferabil într-o firmă de consultanță fiscală sau într-o departament financiar al unei companii.
Experiență în pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale pentru diverse tipuri de entități juridice (SRL, SA, PFA, etc.).
Experiență în reprezentarea clienților în fața autorităților fiscale, inclusiv gestionarea controalelor și a solicitărilor de informații.
Experiență în optimizarea fiscală a companiilor, identificând oportunități de reducere a impozitelor și a contribuțiilor sociale.
Experiență în domeniul TVA, inclusiv înregistrarea fiscală, gestionarea fluxurilor de documente și solicitarea de rambursări.
Experiență în domeniul impozitului pe profit, inclusiv calculul impozitului, determinarea rezultatului fiscal și întocmirea declarației de impozit pe profit.
Experiență în domeniul impozitului pe veniturile persoanelor fizice, inclusiv calculul impozitului, determinarea venitului impozabil și întocmirea declarației de impozit pe venit.
Experiență în domeniul transferurilor de preț, inclusiv întocmirea documentației transferurilor de preț și gestionarea controalelor transferurilor de preț.
Experiență în gestionarea relațiilor cu clienții, oferind consultanță fiscală și soluții personalizate.
Experiență în utilizarea programelor de contabilitate și a sistemelor informatice utilizate în domeniul fiscal (ex: SAGA, Winframe, Optima).
Experiență în auditul fiscal, identificând erori și deficiențe în sistemul fiscal al companiilor.
Experiență în domeniul due diligence fiscal, analizând implicațiile fiscale ale tranzacțiilor financiare.
Experiență în gestionarea proiectelor fiscale, coordonând echipe și respectând termenele limită.
Experiență în redactarea de articole și studii de specialitate în domeniul fiscal, pentru publicarea în reviste și site-uri web.
Experiență în prezentarea de seminarii și traininguri pentru clienți și angajați, pe teme de fiscalitate.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoașterea aprofundată a legislației fiscale naționale și internaționale.
Utilizarea eficientă a programelor de contabilitate (SAGA, Winframe, Optima, etc.).
Utilizarea avansată a Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Cunoașterea principiilor de operare a sistemelor informatice și a rețelelor.
Utilizarea programelor de e-fiscalizare (ex: Generația Fiscală, Optima).
Cunoașterea standardelor de raportare financiară (IFRS, IAS).
Utilizarea instrumentelor de analiză a datelor fiscale.
Cunoașterea programelor de facturare electronică.
Utilizarea platformelor de e-delivery pentru depunerea declarațiilor.
Cunoașterea principiilor de securitate a datelor fiscale.
Utilizarea bazelor de date pentru stocarea și procesarea informațiilor fiscale.
Cunoașterea instrumentelor de gestionare a documentelor electronice.
Utilizarea programelor de audit fiscal.
Cunoașterea platformelor de teleconferință și de colaborare online.
Utilizarea sistemelor de management al relațiilor cu clienții (CRM).
Cunoașterea principiilor de criptare a datelor fiscale.
Utilizarea instrumentelor de automatizare a proceselor fiscale.
Cunoașterea principiilor de analiză a riscului fiscal.
Utilizarea programelor de simulare a impactului fiscal.
Cunoașterea instrumentelor de monitorizare a modificărilor legislative.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilitatea de comunicare clară și concisă, atât verbală, cât și scrisă.
Capacitatea de a analiza și interpreta legislația fiscală complexă.
Orientare către detalii și acuratețe în lucrul cu cifre și documente.
Capacitatea de a gestiona eficient timpul și de a respecta termenele limită.
Abilitatea de a lucra independent și în echipă.
Orientare către client și abilitatea de a construi relații de încredere.
Capacitatea de a rezolva probleme și de a lua decizii în situații complexe.
Abilitatea de a negocia și de a argumenta eficient.
Gândire analitică și capacitatea de a identifica oportunități de optimizare fiscală.
Flexibilitate și adaptabilitate la schimbările legislative și tehnologice.
Proactivitate și inițiativă în identificarea și rezolvarea problemelor.
Abilitatea de a gestiona situații de conflict și de a găsi soluții constructive.
Capacitatea de a lucra sub presiune și de a menține un nivel ridicat de performanță.
Orientare către rezultate și dorința de a atinge obiectivele stabilite.
Abilitatea de a învăța rapid și de a se adapta la noile tehnologii.
Capacitatea de a lucra cu confidențialitate și de a respecta etica profesională.
Abilitatea de a prioritiza sarcinile și de a delega eficient.
Capacitatea de a oferi consultanță și de a explica concepte fiscale complexe într-un limbaj accesibil.
Abilitatea de a se autodepăși și de a căuta îmbunătățiri continue.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de declarații fiscale depuse corect și la timp, gradul de conformitate fiscală a clienților, valoarea impozitelor recuperate prin rambursări, numărul de controale fiscale gestionate cu succes, numărul de clienți noi achiziționați, gradul de satisfacție a clienților, numărul de soluții de optimizare fiscală implementate, valoarea economiilor fiscale generate pentru clienți, numărul de erori fiscale identificate și corectate, numărul de traininguri sau prezentări fiscale realizate, numărul de articole sau studii fiscale publicate, numărul de recomandări primite de la clienți, numărul de proiecte de consultanță fiscală finalizate în buget, gradul de respectare a termenelor limită pentru depunerea declarațiilor fiscale, numărul de soluții inovatoare de consultanță fiscală propuse, numărul de reclamații sau litigii fiscale rezolvate, numărul de audituri fiscale efectuate și raportate, numărul de modificări legislative interpretate și comunicate clienților, gradul de utilizare eficientă a software-urilor fiscale.
6.2. Indicatori Calitativi: Acuratețea interpretării legislației fiscale, claritatea și concizia documentelor de consultanță, respectarea confidențialității informațiilor clienților, profesionalismul în comunicarea cu clienții și autoritățile fiscale, capacitatea de a oferi soluții personalizate și adaptate nevoilor clienților, calitatea relațiilor de colaborare cu autoritățile fiscale, gradul de inovare în abordarea problemelor fiscale, respectarea eticii profesionale, capacitatea de a anticipa modificările legislative și de a oferi consultanță proactivă, calitatea documentației interne privind procedurile de consultanță, gradul de satisfacție al clienților cu privire la calitatea serviciilor oferite, capacitatea de a gestiona situații de conflict și de a găsi soluții constructive, calitatea prezentărilor și trainingurilor fiscale, gradul de utilizare eficientă a tehnologiilor digitale pentru a oferi servicii de consultanță, capacitatea de a construi și menține o bună reputație profesională, gradul de implicare în dezvoltarea continuă a competențelor profesionale, capacitatea de a lucra în echipă și de a colabora cu alți specialiști, calitatea comunicării cu clienții în situații de urgență sau de criză, gradul de adaptare la schimbările legislative și tehnologice.
6.3. Indicatori Comportamentali: Orientare către client, atenție la detalii, capacitate de analiză, gândire critică, rezolvare de probleme, comunicare eficientă, adaptabilitate, inițiativă, organizare, gestionarea timpului, respectarea termenelor limită, etică profesională, confidențialitate, colaborare, flexibilitate, proactivitate, reziliență, gestionarea stresului, perseverență, abilitatea de a învăța continuu, capacitatea de a lucra independent, spirit de echipă, gestionarea conflictelor, diplomație, persuasiune, capacitatea de a influența, gândire strategică, abilități de negociere, capacitatea de a anticipa, orientare către rezultate, creativitate, capacitatea de a delega, capacitatea de a oferi feedback constructiv.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, software de contabilitate, software de gestiune a impozitelor, software de facturare, scanner, imprimantă, dispozitiv de stocare externă, telefon, adresă de e-mail, conexiune la internet, software de procesare a textului, software de creare a prezentărilor, software de criptare a datelor, software de videoconferință, sistem de arhivare electronică, aplicații mobile pentru consultanță fiscală, abonament la baze de date fiscale, abonament la publicații fiscale, echipamente de protecție a datelor (antivirus, firewall), echipamente de securitate fizică (lacăt, seif), spațiu de lucru ergonomic, materiale de birou (hârtie, pixuri, markere)..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.