FIȘĂ DE POST EXPERT FISCAL

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:EXPERT FISCAL

1.2. Cod C.O.R.:241221

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, contabili, auditori interni, departamentul juridic, managementul de proiect, departamentul vânzări și marketing pentru a asigura conformitatea fiscală și optimizarea impozitelor. Externe: Colaborează cu auditori externi, consultanți fiscali, autorități fiscale (ANAF, ITM), bănci și alte instituții financiare, furnizori de servicii fiscale.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

Expertul fiscal are rolul de a oferi consultanță specializată în domeniul fiscal, asigurând conformarea întreprinderii cu legislația în vigoare. Responsabilitățile includ analiza și interpretarea actelor normative fiscale, optimizarea fiscală în limitele legale, pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale, reprezentarea companiei în relația cu autoritățile fiscale și oferirea de soluții pentru minimizarea riscurilor fiscale. Expertul fiscal contribuie la o gestiune financiară eficientă și la protejarea intereselor companiei.

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Analizează și interpretează legislația fiscală națională și europeană, inclusiv modificări legislative și jurisprudență relevantă.
Elaborează și implementează strategii de optimizare fiscală, în conformitate cu prevederile legale.
Pregătește și depune declarații fiscale (TVA, impozit pe profit, impozit pe venit, etc.) în termenele stabilite.
Monitorizează și analizează fluxurile financiare ale companiei pentru a identifica oportunități de optimizare fiscală.
Efectuează calcule preliminare de impozite și contribuții sociale.
Asigură respectarea prevederilor legale privind evidența contabilă și fiscală.
Reprezintă compania în relația cu autoritățile fiscale, inclusiv în cazul unor controale fiscale.
Elaborează răspunsuri la solicitările autorităților fiscale și pregătește documentația necesară.
Consiliază managementul cu privire la implicațiile fiscale ale deciziilor de afaceri.
Realizează studii de fezabilitate fiscale pentru investiții și proiecte noi.
Identifică și gestionează riscurile fiscale, propunând măsuri de prevenire și conformare.
Participă la audituri interne și externe, oferind suport specializat în domeniul fiscal.
Actualizează și menține baza de date cu legislația fiscală și interpretările acesteia.
Realizează traininguri pentru personalul companiei cu privire la aspecte fiscale.
Elaborează proceduri interne privind respectarea legislației fiscale.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Absolvirea studiilor universitare de licență în domeniul economic, cu specializarea Contabilitate și Informatică de Gestiune, Finanțe și Bănci, sau Fiscalitate.
Avantaj: Absolvirea studiilor postuniversitare (master) în domeniul fiscalității, contabilității sau finanțelor.
Certificare profesională în domeniul fiscalității (ex: consultant fiscal autorizat).
Cunoștințe aprofundate de legislație fiscală națională și europeană, inclusiv Codul Fiscal, Codul de Procedură Fiscală, și alte reglementări conexe.
Cunoștințe solide de contabilitate, inclusiv principiile contabile general acceptate (PAC) și standardele internaționale de raportare financiară (IFRS).
Cunoștințe de utilizare a programelor de contabilitate și fiscalitate, precum și a aplicațiilor de birou (Microsoft Office).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor informatice utilizate în domeniul fiscal (ex: sistemul electronic de raportare fiscală).
Abilități de analiză și interpretare a datelor financiare și fiscale.
Abilități de comunicare scrisă și orală, inclusiv redactarea de rapoarte și prezentări.
Cunoștințe de limbi străine (engleză, germană, franceză), reprezintă un avantaj.
Certificat de absolvire a unor cursuri de specializare în domeniul fiscalității și contabilității.
Experiență profesională relevantă în domeniul fiscalității, reprezintă un avantaj.

5.2. Experiență Profesională:

Minimum 3 ani de experiență profesională în domeniul fiscalității, într-o poziție similară.
Experiență în pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale (TVA, impozit pe profit, impozit pe venit, etc.).
Experiență în reprezentarea companiei în relația cu autoritățile fiscale, inclusiv în cazul unor controale fiscale.
Experiență în optimizarea fiscală, respectând prevederile legale.
Experiență în analiza și interpretarea legislației fiscale naționale și europene.
Experiență în utilizarea programelor de contabilitate și fiscalitate.
Experiență în elaborarea de proceduri interne privind respectarea legislației fiscale.
Experiență în gestionarea riscurilor fiscale și implementarea de măsuri de conformare.
Experiență în realizarea de studii de fezabilitate fiscale pentru investiții și proiecte noi.
Experiență în oferirea de consultanță fiscală către managementul companiei.
Experiență în realizarea de traininguri pentru personalul companiei cu privire la aspecte fiscale.
Experiență în utilizarea sistemului electronic de raportare fiscală.
Experiență în analiza fluxurilor financiare pentru identificarea oportunităților de optimizare fiscală.
Experiență în reprezentarea intereselor fiscale ale companiei în litigii cu autoritățile fiscale (avantaj).
Experiență în audit fiscal (avantaj).

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare PC (Windows, macOS).
Cunoștințe avansate de utilizare a pachetelor Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Utilizare avansată a programelor de contabilitate (ex: SAP, Oracle, Sage, QuickBooks).
Utilizare avansată a programelor de fiscalitate (ex: Optima, Global Finance, Ciuriac & Asociatii).
Cunoștințe solide de utilizare a sistemului electronic de raportare fiscală (SAF-T).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor informatice utilizate în domeniul fiscal (ex: e-Factura, RO e-Delivery).
Cunoștințe de utilizare a bazelor de date (SQL).
Cunoștințe de programare (ex: VBA, Python) – avantaj.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de Business Intelligence (BI) – avantaj.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a datelor (ex: Power BI, Tableau) – avantaj.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a documentelor (DMS).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al riscului fiscal.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de automatizare a proceselor (RPA).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de facturare electronică.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al lanțului de aprovizionare (SCM).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de monitorizare a conformității fiscale.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de e-learning.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de videoconferință.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de căutare a informațiilor fiscale online.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilitatea de a lucra sub presiune și în respectarea termenelor limită.
Capacitatea de a analiza critic și de a interpreta informații complexe.
Abilități excelente de comunicare scrisă și orală, inclusiv prezentări.
Capacitatea de a lucra atât independent, cât și în echipă.
Abilitatea de a rezolva probleme și de a lua decizii informate.
Orientare către detalii și acuratețe.
Capacitatea de a prioritiza sarcini și de a gestiona timpul eficient.
Abilități de negociere și persuasiune.
Capacitatea de a construi și menține relații profesionale.
Flexibilitate și adaptabilitate la schimbări.
Spirit de inițiativă și proactivitate.
Abilitatea de a învăța rapid și de a se adapta la noile tehnologii.
Capacitatea de a gestiona conflicte și de a găsi soluții constructive.
Abilitatea de a lucra cu persoane din diverse culturi și background-uri.
Capacitatea de a oferi și de a primi feedback constructiv.
Abilitatea de a lucra cu confidențialitate și discreție.
Capacitatea de a gestiona situații de criză și de a lua decizii rapide.
Abilitatea de a lucra cu o atenție sporită la detalii și de a respecta procedurile.
Abilitatea de a demonstra integritate și profesionalism.
Abilitatea de a fi un membru responsabil al echipei și de a contribui la succesul organizației.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de declarații fiscale depuse corect și la timp, numărul de controale fiscale suportate cu succes, reducerea riscurilor fiscale identificate și implementate, numărul de optimizări fiscale realizate, valoarea economiilor fiscale obținute, numărul de erori fiscale corectate, numărul de solicitări de consultanță fiscală rezolvate, numărul de traininguri fiscale organizate, gradul de respectare a termenelor limită pentru depunerea declarațiilor, procentul de acuratețe în calculul impozitelor și taxelor, numărul de reclamații fiscale soluționate, numărul de audituri fiscale suportate cu succes, numărul de îmbunătățiri aduse proceselor fiscale, numărul de proceduri fiscale documentate și actualizate, numărul de rapoarte fiscale generate și distribuite, numărul de colaborări cu alte departamente pentru a asigura conformitatea fiscală, numărul de recomandări fiscale implementate de management, numărul de legi și reglementări fiscale monitorizate și analizate, numărul de soluții inovatoare propuse pentru îmbunătățirea eficienței fiscale.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea documentației fiscale, respectarea confidențialității informațiilor, acuratețea interpretărilor legislative, claritatea comunicării cu clienții și managementul, profesionalismul în relația cu autoritățile fiscale, eficiența soluțiilor fiscale propuse, gradul de inovare în abordarea problemelor fiscale, capacitatea de a identifica oportunități de optimizare fiscală, respectarea termenelor limită pentru depunerea declarațiilor, calitatea rapoartelor fiscale generate, gradul de satisfacție al clienților interni și externi, calitatea colaborării cu alte departamente, respectarea procedurilor interne, gradul de înțelegere a impactului fiscal al deciziilor de business, calitatea suportului oferit managementului, gradul de adaptare la schimbările legislative, capacitatea de a identifica și gestiona riscurile fiscale, calitatea prezentărilor și trainingurilor fiscale, gradul de îmbunătățire a proceselor fiscale, capacitatea de a oferi soluții personalizate, gradul de respectare a eticii profesionale.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, atenție la detalii, orientare spre rezultate, capacitate de analiză, rezolvare de probleme, comunicare eficientă, adaptabilitate, lucrul în echipă, gestionarea timpului, etică profesională, respectarea confidențialității, capacitate de a învăța, gestionarea stresului, proactivitate, flexibilitate, gândire critică, reziliență, orientare spre client, capacitate de a influența, gestionarea conflictelor, spirit de colaborare.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : NU

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, imprimantă, scanner, software de contabilitate, software de facturare, program de procesare text, program de calcul tabelar, program de prezentare, acces la internet, sistem de stocare electronică, dispozitiv de scanare documente, dispozitiv de arhivare electronică, program de management al documentelor, sistem de videoconferință, dispozitiv de stocare extern, software de criptare, program de securitate antivirus, software de gestionare a parolelor, dispozitiv de comunicare (telefon, e-mail)..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.