FIȘĂ DE POST AUDITOR FINANCIAR

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:AUDITOR FINANCIAR

1.2. Cod C.O.R.:241107

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, echipa de audit intern, departamentul financiar-contabil, conducerea entităților auditate, departamentul de conformitate, departamentul de risc. Externe: Colaborează cu auditori externi, consultanți fiscali, avocați, autorități de reglementare (ex: ANAF, BNR), clienți auditați, furnizori de servicii de audit.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

„Auditorul financiar are ca scop principal verificarea și evaluarea sistemului de control intern, a conformității cu reglementările legale și cu politicile interne ale entității. Analizează situațiile financiare, identifică eventuale erori sau fraude și formulează recomandări pentru îmbunătățirea eficienței operaționale și a acurateței datelor. Scopul său este de a oferi o imagine fidelă asupra stării financiare a organizației, asigurând transparența și protejând interesele părților interesate, inclusiv acționari, creditori și angajați.”

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Analiza documentelor contabile și financiare pentru a asigura acuratețea și conformitatea cu standardele naționale și internaționale.
Verificarea sistemelor de control intern și recomandarea de îmbunătățiri pentru a minimiza riscurile operaționale și financiare.
Evaluarea eficacității proceselor de raportare financiară și identificarea deficiențelor.
Realizarea de audituri interne și externe, inclusiv audituri de conformitate, de performanță și de risc.
Testarea controalelor financiare și evaluarea adecvării acestora pentru a preveni erorile și fraudele.
Documentarea procedurilor de audit și a concluziilor într-un mod clar și concis.
Participarea la investigații privind potențiale nereguli financiare sau fraude.
Evaluarea conformității cu legislația fiscală și cu alte reglementări aplicabile.
Pregătirea de rapoarte de audit detaliate, adresate conducerii și altor părți interesate.
Monitorizarea implementării recomandărilor de audit și verificarea eficacității acestora.
Participarea la îmbunătățirea continuă a proceselor de audit și a metodologiilor utilizate.
Analiza riscurilor financiare și recomandarea de măsuri de mitigare.
Verificarea acurateței și completitudinii datelor incluse în situațiile financiare.
Evaluarea adecvării politicilor contabile și asigurarea aplicării lor consecvente.
Participarea la dezvoltarea și implementarea de politici și proceduri de control financiar.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Diplomă de studii superioare în științe economice, contabilitate, finanțe sau o specializare echivalentă.
Certificare profesională relevantă (ex: ACCA, CFA, CECCAR) este un avantaj semnificativ.
Cunoștințe solide de contabilitate financiară și de raportare conform OMFP, IFRS și alte reglementări aplicabile.
Cunoștințe avansate de audit, inclusiv auditul intern și extern, conform standardelor profesionale.
Cunoștințe de utilizare a programelor de audit și de contabilitate (ex: SAP, Oracle, Excel avansat).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a datelor și de vizualizare a informațiilor.
Cunoștințe de utilizare a legislației fiscale și a altor reglementări financiare.
Certificare în domeniul securității informațiilor (ex: CISSP, CISA) poate fi un avantaj.
Experiență în utilizarea tehnicilor de eșantionare statistică pentru audit.
Cunoștințe de programare (ex: Python, R) pentru automatizarea proceselor de audit și analiza datelor.
Cunoștințe de limbi străine (engleză fluent) pentru accesarea documentației și comunicarea cu parteneri internaționali.

5.2. Experiență Profesională:

Minim 2 ani de experiență în audit financiar, preferabil într-o firmă de audit externă.
Experiență în auditul situațiilor financiare, conform standardelor naționale și internaționale.
Experiență în auditul intern, inclusiv evaluarea și îmbunătățirea sistemelor de control intern.
Experiență în analiza riscurilor financiare și în formularea de recomandări de mitigare.
Experiență în utilizarea tehnicilor de eșantionare statistică pentru audit.
Experiență în utilizarea programelor de audit și de contabilitate (ex: SAP, Oracle, Excel avansat).
Experiență în investigarea neregularităților financiare și în formularea de rapoarte de constatare.
Experiență în colaborarea cu echipe multidisciplinare pentru a asigura conformitatea cu reglementările.
Experiență în prezentarea rezultatelor auditului către conducerea și alte părți interesate.
Experiență în evaluarea adecvării politicilor contabile și a procedurilor de control financiar.
Experiență în implementarea de măsuri corective pentru a adresa deficiențele identificate în urma auditurilor.
Experiență în evaluarea eficacității controalelor interne și a proceselor de raportare financiară.
Experiență în analiza și interpretarea datelor financiare pentru a identifica tendințe și anomalii.
Experiență în utilizarea instrumentelor de analiză a datelor și de vizualizare a informațiilor.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare PC și utilizare a suitei Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Utilizare avansată a Excel (funcții, formule, tabele pivot, macro-uri).
Cunoștințe solide de utilizare a programelor de audit asistat de calculator (CAATs).
Cunoștințe de utilizare a programelor de contabilitate (ex: SAP, Oracle, Sage).
Utilizare a programelor de analiză statistică (ex: SPSS, R, Python).
Cunoștințe de utilizare a bazelor de date (SQL).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de Business Intelligence (BI) (ex: Power BI, Tableau).
Utilizare a programelor de vizualizare a datelor (ex: Grafana).
Cunoștințe de programare (ex: Python, VBA) pentru automatizarea proceselor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de securitate cibernetică.
Cunoștințe de utilizare a platformelor cloud (ex: AWS, Azure, Google Cloud).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a proiectelor.
Utilizare a platformelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al documentelor (DMS).
Utilizare a instrumentelor de căutare și analiză a informațiilor online.
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de recunoaștere optică a caracterelor (OCR).
Utilizare a instrumentelor de analiză a fluxurilor de lucru (Workflow).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de raportare financiară (Reporting Tools).
Utilizare a instrumentelor de monitorizare a performanței (Performance Monitoring Tools).
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de criptare a datelor.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilități excelente de comunicare scrisă și verbală.
Capacitate de a lucra eficient atât independent, cât și în echipă.
Gândire analitică și capacitate de a rezolva probleme complexe.
Atenție la detalii și acuratețe în muncă.
Abilitatea de a prioritiza și de a gestiona mai multe sarcini simultan.
Capacitate de a lucra sub presiune și de a respecta termene limită.
Integritate și etică profesională ridicate.
Obiectivitate și imparțialitate în evaluare.
Abilități de negociere și persuasiune.
Capacitate de a influența și de a convinge.
Abilități de prezentare și de raportare.
Flexibilitate și adaptabilitate la schimbări.
Capacitate de a învăța rapid și de a se adapta la noi tehnologii.
Abilități de leadership și de motivare a echipei.
Capacitate de a oferi feedback constructiv.
Abilități de gestionare a conflictelor.
Capacitate de a lua decizii informate.
Gândire critică și abilitatea de a evalua informații.
Abilități de rezolvare a problemelor și de găsire a soluțiilor.
Curiozitate intelectuală și dorința de a învăța continuu.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de audituri finalizate în termen, procentul de conformitate cu standardele de audit, numărul de deficiențe identificate și raportate, numărul de recomandări implementate, scorul de satisfacție al clienților auditați, numărul de erori sau omisiuni în rapoartele de audit, numărul de audituri cu rezultate excepționale, reducerea riscurilor financiare identificate, îmbunătățirea eficienței proceselor auditate, numărul de traininguri sau seminarii de specializare participate, numărul de îmbunătățiri ale proceselor de audit propuse și implementate, numărul de audituri efectuate în conformitate cu planul stabilit, gradul de respectare a bugetului alocat auditurilor, numărul de recomandări de îmbunătățire a controlului intern implementate, reducerea numărului de incidente de fraudă detectate, îmbunătățirea continuă a metodologiei de audit, gradul de automatizare a proceselor de audit, numărul de audituri efectuate cu utilizarea tehnicilor de analiză a datelor, numărul de recomandări de îmbunătățire a guvernanței corporative implementate.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea rapoartelor de audit, claritatea și concizia recomandărilor, gradul de acuratețe al evaluărilor, profesionalismul în interacțiunea cu clienții, respectarea confidențialității, obiectivitatea în evaluare, capacitatea de a identifica și comunica riscuri semnificative, gradul de inovare în abordarea auditurilor, eficiența comunicării cu echipa de audit, capacitatea de a gestiona situații dificile, gradul de respectare a standardelor etice, profesionalismul în prezentarea rezultatelor, gradul de adaptabilitate la schimbările din mediu, capacitatea de a construi relații de încredere, gradul de îmbunătățire a proceselor de control intern, capacitatea de a oferi feedback constructiv, gradul de respectare a termenelor limită, profesionalismul în documentarea auditurilor, capacitatea de a colabora eficient cu alte departamente.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, atenție la detalii, gândire analitică, capacitate de comunicare, rezolvarea problemelor, orientare spre rezultate, adaptabilitate, lucrul în echipă, gestionarea timpului, etică profesională, obiectivitate, profesionalism, reziliență, curiozitate, organizare, capacitate de a influența, leadership, gestionarea conflictelor, capacitate de a învăța, perseverență, gândire critică, abilități de negociere, capacitate de a prioritiza, capacitate de a lua decizii, capacitate de a gestiona stresul, capacitate de a oferi feedback, capacitate de a construi relații, capacitate de a lucra independent, capacitate de a gestiona schimbări, capacitate de a identifica oportunități.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, software de audit, software de analiză a datelor, imprimantă, scaner, dispozitiv de stocare extern, laptop, telefon mobil, tabletă, software de procesare a textului, software de calcul tabelar, software de prezentare, echipament de protecție (în funcție de specificul auditului), echipament de comunicare (căști, microfon), software de gestionare a documentelor, software de securitate cibernetică..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.