FIȘĂ DE POST REVIZOR CONTABIL

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:REVIZOR CONTABIL

1.2. Cod C.O.R.:241103

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, contabilii, auditorii interni, personalul departamentului financiar, managerii de departamente pentru verificarea conformității și eficienței controalelor. Externe: Colaborează cu auditorii externi, consultanții fiscali, bănci, autorități de reglementare (ANAF, BNR) pentru clarificări, raportări și respectarea prevederilor legale.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Revizorul contabil are rolul de a examina și verifica situațiile financiare ale unei entități, asigurându-se de corectitudinea, legalitatea și conformitatea lor cu reglementările contabile și fiscale în vigoare. Analizează documentele justificative, efectuează teste de control și investighează eventualele discrepanțe, formulând observații și recomandări pentru îmbunătățirea sistemului de control intern și pentru asigurarea transparenței informațiilor financiare. Scopul principal este de a oferi o opinie independentă și obiectivă asupra situațiilor financiare, oferind încredere părților interesate."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Examinarea situațiilor financiare anuale și semestriale, conform standardelor naționale și internaționale.
Verificarea respectării principiilor contabile și a reglementărilor fiscale.
Evaluarea sistemului de control intern și identificarea vulnerabilităților.
Testarea conformității tranzacțiilor cu documentele justificative.
Analiza rapoartelor financiare și identificarea aspectelor care necesită clarificări.
Verificarea corectitudinii calculelor și a operațiunilor contabile.
Participarea la inventarele periodice și verificarea existenței fizice a activelor.
Documentarea constatărilor și formularea de recomandări pentru îmbunătățirea proceselor contabile.
Evaluarea riscurilor de fraudă și a potențialelor erori în situațiile financiare.
Participarea la audituri interne și externe, oferind suport tehnic.
Analiza conformității cu legislația muncii și a contribuțiilor sociale.
Verificarea corectitudinii calculului impozitelor și a contribuțiilor.
Evaluarea eficienței utilizării resurselor financiare.
Redactarea de rapoarte de audit și prezentarea concluziilor managementului.
Monitorizarea implementării recomandărilor de îmbunătățire a controlului intern.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Absolvirea studiilor universitare de licență, cu specializarea Contabilitate și Informatică de Gestiune sau profil similar.
Certificare profesională eliberată de Corpul Experților Contabili și Contabili Autorizați din România (CECCAR), în condițiile prevăzute de lege.
Cunoștințe aprofundate de contabilitate financiară, conform standardelor naționale și internaționale (IAS/IFRS).
Cunoștințe solide de legislație fiscală românească și europeană.
Cunoștințe de audit intern și extern.
Cunoștințe de utilizare a programelor de contabilitate și de gestiune financiară.
Cunoștințe avansate de operare pe calculator, inclusiv pachete Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Cunoștințe de limbi străine (engleză – obligatoriu, alte limbi – constituie un avantaj).
Experiență profesională relevantă în domeniul contabilității și auditului (constituie un avantaj).
Certificări suplimentare în domeniul auditului (ex: CIA, CISA) – constituie un avantaj.

5.2. Experiență Profesională:

Minimum 3 ani de experiență profesională în domeniul contabilității, preferabil în departamente de audit intern sau extern.
Experiență în examinarea și verificarea situațiilor financiare, conform standardelor naționale și internaționale.
Experiență în evaluarea sistemelor de control intern și identificarea vulnerabilităților.
Experiență în utilizarea tehnicilor de eșantionare statistică pentru testarea tranzacțiilor.
Experiență în redactarea de rapoarte de audit și prezentarea concluziilor managementului.
Experiență în utilizarea software-urilor de audit și a instrumentelor de analiză a datelor.
Experiență în colaborarea cu auditori externi și în furnizarea de suport tehnic.
Experiență în investigarea discrepanțelor și a potențialelor fraude financiare.
Experiență în implementarea recomandărilor de îmbunătățire a controlului intern.
Experiență în analiza și interpretarea legislației fiscale și contabile.
Experiență în lucrul cu baze de date și în extragerea de informații relevante.
Experiență în utilizarea instrumentelor de business intelligence (BI) pentru analiza datelor financiare (constituie un avantaj).
Experiență în lucrul într-un mediu multinational și înțelegerea diferențelor culturale (constituie un avantaj).

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a calculatorului (Windows, MacOS).
Utilizare avansată a pachetelor Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Utilizare proficientă a programelor de contabilitate (ex: SAP, Oracle, SAGE).
Utilizare avansată a programelor de gestiune financiară.
Cunoștințe solide de utilizare a software-urilor de audit (ex: ACL, IDEA).
Cunoștințe de utilizare a software-urilor de business intelligence (BI) (ex: Tableau, Power BI).
Utilizare proficientă a sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning).
Cunoștințe de utilizare a bazelor de date (SQL, Oracle).
Cunoștințe de programare (ex: VBA, Python) – constituie un avantaj.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a datelor.
Cunoștințe de utilizare a platformelor cloud (ex: AWS, Azure).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de securitate a datelor.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de raportare financiară (ex: XBRL).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de automatizare a proceselor robotizate (RPA) – constituie un avantaj.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de videoconferință.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al documentelor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a proiectelor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de monitorizare a performanței.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a identității și accesului.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Capacitate de analiză și sinteză a informațiilor.
Gândire critică și abilitate de a identifica probleme și de a propune soluții.
Atenție sporită la detalii și acuratețe.
Abilități de comunicare scrisă și verbală excelente.
Capacitate de a lucra independent și în echipă.
Organizare și planificare eficientă a timpului.
Gestionarea stresului și a presiunii în termene limită.
Adaptabilitate la schimbări și la medii de lucru dinamice.
Orientare către rezultate și performanță.
Integritate și etică profesională ridicate.
Capacitate de a lua decizii bazate pe date și pe analiza riscurilor.
Abilități de negociere și de persuasiune.
Capacitate de a construi și menține relații profesionale.
Empatie și abilitate de a înțelege perspectivele altora.
Inițiativă și proactivitate în identificarea oportunităților de îmbunătățire.
Curiozitate intelectuală și dorință de a învăța continuu.
Abilități de leadership și de motivare a echipei.
Capacitate de a oferi feedback constructiv.
Gestionarea conflictelor și abilitate de a găsi soluții win-win.
Rezolvarea problemelor și gândire inovativă.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de rapoarte de audit finalizate în termen, Numărul de deficiențe identificate și remediate, Reducerea riscurilor financiare, Nivelul de conformitate cu reglementările, Timpul mediu de răspuns la solicitări, Numărul de recomandări de îmbunătățire implementate, Nivelul de satisfacție al clienților interni, Reducerea costurilor prin identificarea ineficiențelor, Numărul de audituri speciale efectuate, Timpul mediu de finalizare a investigațiilor, Nivelul de acuratețe a datelor analizate, Numărul de erori detectate și corectate, Respectarea bugetului alocat auditurilor, Numărul de procese îmbunătățite prin recomandări, Nivelul de respectare a termenelor limită, Numărul de rapoarte de audit revizuite și aprobate, Nivelul de conformitate cu standardele de audit, Reducerea numărului de incidente de fraudă, Nivelul de eficiență a controalelor interne.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea rapoartelor de audit, Respectarea independenței și obiectivității, Profesionalismul în interacțiunea cu părțile interesate, Capacitatea de a comunica eficient constatările, Acuratețea și exhaustivitatea documentării, Respectarea confidențialității informațiilor, Capacitatea de a identifica riscuri complexe, Acuratețea în aplicarea standardelor de audit, Abilitatea de a oferi recomandări practice și relevante, Gradul de înțelegere a mediului de afaceri, Capacitatea de a se adapta la schimbări legislative și contabile, Profesionalismul în gestionarea conflictelor, Abilitatea de a construi relații de încredere, Gradul de respectare a eticii profesionale, Acuratețea în interpretarea datelor financiare, Capacitatea de a identifica și evalua riscuri operaționale, Abilitatea de a oferi consultanță financiară, Gradul de respectare a procedurilor interne, Profesionalismul în prezentarea constatărilor.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, Atenție la detalii, Orientare spre rezultate, Abilități de comunicare, Capacitate de analiză, Gândire critică, Lucru în echipă, Adaptabilitate, Integritate, Organizare, Planificare, Gestionarea stresului, Rezolvarea problemelor, Proactivitate, Curiozitate intelectuală, Abilități de leadership, Feedback constructiv, Gestionarea conflictelor, Empatie, Profesionalism.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : NU

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator, Software de contabilitate, Software de audit, Software de analiză de date, Imprimantă, Scaner, Dispozitiv de stocare extern (USB), Acces la internet, E-mail, Software de procesare text, Software de creare de prezentări, Telemobil, Software de securitate cibernetică..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.