FIȘĂ DE POST EXPERT CONTABIL-VERIFICATOR

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:EXPERT CONTABIL-VERIFICATOR

1.2. Cod C.O.R.:241102

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, contabilii, auditorii interni, managerii de departamente, departamentul juridic, departamentul de resurse umane, pentru a asigura conformitatea financiară și eficiența controlului intern. Externe: Colaborează cu auditorii externi, consultanții fiscali, bănci, furnizori de servicii contabile, autorități fiscale, pentru a asigura respectarea legislației și a optimiza procesele.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Expertul contabil-verificator are ca scop principal asigurarea conformității contabile și fiscale a entităților, prin verificarea situațiilor financiare, respectarea legislației în vigoare și oferirea de consultanță specializată. Responsabilitățile includ analiza și evaluarea documentelor contabile, identificarea și raportarea eventualelor erori sau nereguli, precum și participarea la elaborarea de strategii de optimizare fiscală. Expertul trebuie să dețină o cunoaștere aprofundată a principiilor contabile și a reglementărilor fiscale, demonstrând integritate profesională și obiectivitate în activitatea desfășurată."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Verificarea situațiilor financiare anuale și semestriale conform reglementărilor legale și standardelor naționale și internaționale.
Elaborarea de rapoarte de audit financiar, incluzând opiniile auditorului.
Analiza documentelor contabile primare și justificativele acestora, cu scopul identificării eventualelor erori sau iregularități.
Evaluarea sistemelor de control intern și formularea de recomandări pentru îmbunătățirea acestora.
Verificarea conformității cu legislația fiscală și a obligațiilor declarative.
Asigurarea respectării principiilor contabile general acceptate (GAAP) și a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS).
Identificarea și evaluarea riscurilor financiare și contabile.
Participarea la inventarele de active și pasive.
Verificarea corectitudinii calculelor și a clasificărilor contabile.
Oferirea de consultanță clienților cu privire la probleme contabile și fiscale.
Monitorizarea modificărilor legislative și impactul acestora asupra entităților auditate.
Participarea la proceduri de due diligence în cadrul tranzacțiilor financiare.
Analiza fluxurilor de numerar și evaluarea solvabilității entităților.
Verificarea legalității și corectitudinii documentelor justificative.
Participarea la investigații financiare și contabile, la cerere."

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Absolvirea cu diplomă de licență în științe economice, specializarea contabilitate și finanțe.
Certificat de Absolvire a Programului de Formare Profesională pentru Examinatori Contabili Autorizați, eliberat de Corpul Experților Contabili și Contabili Autorizați din România (CECCAR).
Certificat de Autorizare ca Expert Contabil, eliberat de CECCAR, cu respectarea condițiilor de vechime și formare continuă.
Cunoștințe aprofundate de legislație contabilă, fiscală și financiar-bancară, inclusiv modificările legislative.
Cunoștințe solide de standarde naționale de contabilitate (OMF) și Standarde Internaționale de Raportare Financiară (IFRS).
Cunoștințe de utilizare a programelor de contabilitate și de audit financiar (ex: SAP, Oracle, Excel).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de diagnostic financiar și de analiză a riscurilor.
Certificare profesională în domeniul auditului financiar (ex: ACCA, CIA) constituie un avantaj.
Cunoștințe de limbi străine (engleză, germană, franceză) reprezintă un avantaj.
Atestat de formare continua, conform cerințelor CECCAR, pentru menținerea autorizației de expert contabil.
Cunoștințe de drept comercial și dreptul muncii, în măsura în care acestea influențează situațiile financiare.
Abilități de comunicare scrisă și verbală, pentru a putea explica situații financiare complexe către persoane neavizate.
Certificat de formare în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor, conform legislației în vigoare (dacă este cazul).
Cunoștințe de analiză de risc și evaluare a controlului intern.
Certificare în domeniul securității informațiilor, în contextul protejării datelor financiare (dacă este cazul).

5.2. Experiență Profesională:

Minimum 5 ani de experiență profesională în domeniul contabilității, preferabil în funcții de conducere.
Experiență demonstrată în efectuarea de audituri financiare, conform standardelor naționale și internaționale.
Experiență în analiza situațiilor financiare și identificarea indicatorilor cheie de performanță (KPI).
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit și prezentarea acestora către management și alte părți interesate.
Experiență în aplicarea principiilor contabile general acceptate (GAAP) și a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS).
Experiență în gestionarea unei echipe de contabili și auditori.
Experiență în implementarea și îmbunătățirea sistemelor de control intern.
Experiență în utilizarea programelor de contabilitate și de audit financiar (ex: SAP, Oracle, Excel).
Experiență în interpretarea legislației fiscale și în optimizarea impozitelor.
Experiență în reprezentarea entităților în fața autorităților fiscale și a altor instituții publice.
Experiență în investigarea fraudelor financiare și în recuperarea activelor.
Experiență în evaluarea riscurilor financiare și contabile, precum și în elaborarea de strategii de mitigare a acestora.
Experiență în utilizarea instrumentelor de diagnostic financiar și de analiză a fluxurilor de numerar.
Experiență în pregătirea documentelor pentru obținerea de finanțări bancare sau alte forme de creditare.
Experiență în due diligence financiar, în contextul tranzacțiilor de fuziune și achiziție (M&A).

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a pachetului Microsoft Office (Excel, Word, PowerPoint).
Utilizare avansată a programelor de contabilitate (ex: SAP, Oracle, SAGE, QuickBooks).
Cunoștințe aprofundate de utilizare a programelor de audit financiar (ex: IDEA, ACL).
Utilizare eficientă a instrumentelor de Business Intelligence (BI) pentru analiza datelor financiare.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning).
Utilizare a programelor de simulare financiară și prognoză.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de e-factură și de transmitere a declarațiilor fiscale.
Utilizare a sistemelor de management al documentelor electronice (DMS).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a riscului de credit.
Utilizare a platformelor de raportare financiară conform standardelor IFRS.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de control intern (ICM).
Utilizare a instrumentelor de evaluare a performanței financiare (KPI).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al securității informațiilor (ISM).
Utilizare a programelor de criptare și de protecție a datelor financiare.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de gestionare a identității și a accesului (IAM).
Utilizare a instrumentelor de monitorizare a tranzacțiilor financiare.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Utilizare a sistemelor de gestionare a proiectelor (ex: MS Project, Jira).
Cunoștințe de utilizare a programelor de analiză statistică (ex: SPSS, R).
Utilizare a instrumentelor de automatizare a proceselor robotizate (RPA).

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilitatea de a analiza critic și de a interpreta date financiare complexe.
Capacitatea de a lua decizii informate, bazate pe date și pe analiza riscurilor.
Abilitatea de a comunica eficient, atât verbal, cât și în scris, cu diverse categorii de interlocutori.
Capacitatea de a lucra independent și în echipă, respectând termenele limită.
Abilitatea de a gestiona situații de criză și de a lua măsuri corective rapide.
Capacitatea de a organiza și de a prioritiza sarcinile, în funcție de importanță și urgență.
Abilitatea de a rezolva probleme complexe, identificând cauzele și găsind soluții eficiente.
Capacitatea de a negocia și de a influența părțile interesate, pentru a obține rezultatele dorite.
Abilitatea de a se adapta la schimbări și de a învăța rapid noi tehnologii și proceduri.
Capacitatea de a lucra sub presiune și de a menține o atitudine pozitivă.
Abilitatea de a oferi feedback constructiv și de a primi feedback cu deschidere.
Capacitatea de a demonstra integritate și etică profesională ridicată.
Abilitatea de a gândi strategic și de a contribui la atingerea obiectivelor organizației.
Capacitatea de a demonstra atenție la detalii și acuratețe în execuție.
Abilitatea de a gestiona conflicte și de a găsi soluții de compromis.
Capacitatea de a iniția și de a implementa îmbunătățiri continue ale proceselor.
Abilitatea de a demonstra leadership și de a motiva echipa.
Capacitatea de a oferi consultanță și de a îndruma colegii.
Abilitatea de a demonstra flexibilitate și disponibilitate pentru a răspunde nevoilor organizației.
Capacitatea de a menține confidențialitatea informațiilor sensibile.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Număr de audituri efectuate în termen, acuratețea rezultatelor auditurilor, număr de erori/iregularități detectate, număr de recomandări implementate, gradul de respectare a termenelor limită, număr de rapoarte întocmite în conformitate cu standardele, gradul de satisfacție a clienților interni/externi, număr de îmbunătățiri procesuale implementate, reducerea riscurilor financiare, optimizarea fluxurilor de numerar, recuperarea creanțelor, reducerea costurilor operaționale, număr de traininguri/seminarii organizate, gradul de respectare a legislației fiscale și contabile, număr de controale efectuate, număr de procese de îmbunătățire a controlului intern implementate, număr de audituri speciale efectuate, număr de recomandări de îmbunătățire a eficienței acceptate și implementate, număr de audituri de conformitate finalizate în termen, gradul de conformitate cu politicile interne.
6.2. Indicatori Calitativi: Acuratețea și completitudinea rapoartelor de audit, respectarea independenței și obiectivității în evaluare, claritatea și concizia recomandărilor, profesionalismul în interacțiunea cu părțile interesate, capacitatea de a identifica riscuri și oportunități, respectarea confidențialității informațiilor, capacitatea de a comunica eficient rezultatele auditului, gradul de încredere acordat de management în recomandări, capacitatea de a demonstra cunoștințe solide în domeniul contabil și financiar, respectarea standardelor de audit, capacitatea de a gestiona situații complexe și de a lua decizii corecte, gradul de inițiativă în identificarea problemelor și propunerea de soluții, capacitatea de a lucra în echipă și de a colabora cu alte departamente, respectarea termenelor limită, profesionalismul în abordarea situațiilor neprevăzute, capacitatea de a oferi consultanță și de a îndruma colegii, gradul de adaptabilitate la schimbări legislative și contabile, capacitatea de a demonstra etică profesională ridicată.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă în identificarea și raportarea fraudelor, atenție sporită la detalii în analiza documentelor contabile, capacitatea de a menține obiectivitatea în situații de conflict de interese, perseverență în investigarea tranzacțiilor suspecte, abilitatea de a gestiona situații de presiune și de a respecta termene limită strânse, capacitatea de a comunica eficient rezultatele auditurilor către management și alte părți interesate, abilitatea de a lucra independent și de a lua decizii informate, capacitatea de a se adapta la schimbări legislative și contabile, capacitatea de a colabora cu alte departamente pentru a îmbunătăți controlul intern, capacitatea de a oferi feedback constructiv și de a primi feedback cu deschidere, capacitatea de a demonstra integritate și etică profesională ridicată, capacitatea de a gândi strategic și de a contribui la atingerea obiectivelor organizației, abilitatea de a demonstra flexibilitate și disponibilitate pentru a răspunde nevoilor organizației, capacitatea de a menține confidențialitatea informațiilor sensibile, abilitatea de a demonstra leadership și de a motiva echipa, capacitatea de a oferi consultanță și de a îndruma colegii.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator cu specificații înalte, software de contabilitate (ex: SAP, Oracle, SAGE), software de audit (ex: ACL, IDEA), software de analiză de date, scaner de documente, imprimantă, copiator, dispozitive de stocare externă (ex: hard disk, stick USB), aplicații de comunicare online (ex: e-mail, videoconferință), platforme de colaborare online, software de criptare a datelor, dispozitive de securitate fizică (ex: lacăt, alarmă), echipament de protecție a vederii, software de gestionare a parolelor, sistem de arhivare electronică..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.