FIȘĂ DE POST SEF EXECUTIV AUDIT INTERN

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:SEF EXECUTIV AUDIT INTERN

1.2. Cod C.O.R.:121304

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul general, comisia de audit, directorii departamentelor, directorul financiar, departamentul de conformitate, departamentul juridic, departamentul de resurse umane, pentru a asigura implementarea programului de audit și a oferi consultanță privind controlul intern. Externe: Colaborează cu auditori externi, consultanți, autorități de reglementare, pentru a valida procesele de audit și a asigura conformitatea cu standardele legale și profesionale.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Șeful Executiv al Auditului Intern este responsabil pentru planificarea, organizarea, coordonarea și executarea activităților de audit intern în conformitate cu standardele profesionale și cu planul anual de audit. El asigură evaluarea obiectivă și independentă a sistemelor de control intern, a gestionării riscurilor și a eficienței operaționale, oferind recomandări pentru îmbunătățirea acestora. De asemenea, supervizează echipa de auditori interni, contribuind la dezvoltarea competențelor acestora și la menținerea unei culturi de integritate și conformitate în cadrul organizației."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Planificarea și coordonarea activităților de audit intern, în conformitate cu standardele IIA.
Evaluarea eficacității și adecvării sistemelor de control intern, a gestionării riscurilor și a guvernanței.
Dezvoltarea și implementarea metodologiei de audit, a procedurilor și a tehnicilor de evaluare.
Supervizarea echipei de auditori interni, inclusiv alocarea resurselor și monitorizarea performanței.
Elaborarea planurilor de audit anual și pe termen lung, în concordanță cu strategia organizației și cu rezultatele evaluărilor de risc.
Realizarea de evaluări ale riscurilor și identificarea domeniilor cu potențial ridicat de fraudă sau eroare.
Formularea de recomandări pentru îmbunătățirea sistemelor de control intern și a proceselor de guvernanță.
Monitorizarea implementării recomandărilor de audit și verificarea eficacității măsurilor corective.
Raportarea către conducerea organizației și către comitetul de audit cu privire la rezultatele activităților de audit și la starea generală a controlului intern.
Asigurarea conformității cu reglementările legale și cu politicile interne.
Participarea la procesul de evaluare a riscurilor strategice ale organizației.
Dezvoltarea și menținerea relațiilor cu auditorii externi și cu alte părți interesate.
Asigurarea independenței și obiectivității activităților de audit intern.
Gestionarea bugetului alocat activităților de audit intern.
Participarea la dezvoltarea politicilor și procedurilor de guvernanță ale organizației.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Studii universitare de licență sau masterat în domeniul economic, financiar, contabilitate, informatică sau drept.
Certificare profesională de auditor intern, emisă de o organizație recunoscută (ex: IIA - Institute of Internal Auditors).
Experiență profesională relevantă de minimum 5 ani în audit intern sau audit extern, cu o componentă semnificativă de management.
Cunoștințe aprofundate despre standardele de audit intern (IIA), standardele de guvernanță și reglementările legale aplicabile.
Cunoștințe solide despre tehnicile de evaluare a riscurilor și de control intern, inclusiv metodologii precum COSO, COBIT.
Cunoștințe avansate de utilizare a pachetelor software de audit și de analiză a datelor.
Cunoștințe de limba engleză, nivel avansat (scris și vorbit).
Certificări suplimentare în domeniul securității informațiilor (ex: CISA, CISSP) pot constitui un avantaj.
Cunoștințe despre principiile de management al proiectelor (ex: PMP) pot constitui un avantaj.
Experiență în utilizarea tehnicilor de vizualizare a datelor (ex: Tableau, Power BI) poate constitui un avantaj.

5.2. Experiență Profesională:

Experiență profesională de minimum 7 ani în domeniul auditului, din care minimum 3 ani în roluri de conducere.
Experiență semnificativă în planificarea, coordonarea și executarea de misiuni de audit intern, acoperind diverse domenii funcționale și procese de afaceri.
Experiență în evaluarea sistemelor de control intern, a gestionării riscurilor și a guvernanței, utilizând metodologii recunoscute (ex: COSO, COBIT).
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit clare, concise și orientate spre soluții, adresate conducerii și comitetului de audit.
Experiență în interacțiunea cu conducerea organizației, comitete de audit și alte părți interesate, pentru a prezenta rezultatele auditului și a obține sprijin pentru implementarea recomandărilor.
Experiență în gestionarea unei echipe de auditori interni, inclusiv alocarea resurselor, monitorizarea performanței și dezvoltarea competențelor.
Experiență în utilizarea eficientă a tehnologiei informației în procesul de audit, inclusiv software specializat și instrumente de analiză a datelor.
Experiență în conformitate cu standardele și reglementările legale aplicabile domeniului auditului intern.
Experiență în evaluarea riscurilor operaționale, financiare și de conformitate.
Experiență în implementarea de măsuri de prevenire și detectare a fraudei.

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a sistemelor de calculatoare și a aplicațiilor de birou (Microsoft Office Suite).
Cunoștințe solide de utilizare a software-urilor de audit (ex: ACL, IDEA, TeamMate).
Cunoștințe avansate de utilizare a pachetelor software de analiză a datelor (ex: Excel, Power BI, Tableau).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning) – preferabil SAP sau Oracle.
Cunoștințe de programare (ex: SQL, Python, R) pentru analiza datelor și automatizarea proceselor de audit.
Cunoștințe despre tehnici de data mining și machine learning pentru identificarea anomalilor și a tendințelor.
Cunoștințe despre securitatea informațiilor și despre tehnicile de prevenire a fraudei.
Cunoștințe despre standardele de guvernanță corporativă (ex: King IV, Cadbury).
Cunoștințe despre standardele de raportare financiară (ex: IFRS, GAAP).
Cunoștințe despre legislația fiscală și contabilă aplicabilă.
Cunoștințe despre standardele de audit IT (ex: COBIT, ISO 27001).
Cunoștințe despre metodologiile de evaluare a riscurilor (ex: FAIR, NIST).
Cunoștințe despre tehnici de vizualizare a datelor pentru a comunica rezultatele auditului într-un mod clar și concis.
Cunoștințe despre principiile de management al proiectelor pentru a gestiona eficient misiunile de audit.
Cunoștințe despre principiile de management al schimbării pentru a facilita implementarea recomandărilor de audit.
Cunoștințe despre tehnicile de interviu și de colectare a probelor.
Cunoștințe despre tehnicile de redactare a rapoartelor de audit.
Cunoștințe despre tehnicile de prezentare a rezultatelor auditului.
Cunoștințe despre principiile de etică profesională.
Cunoștințe despre standardele de comunicare profesională.

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilitatea de a comunica eficient, atât verbal cât și în scris, cu persoane de toate nivelurile ierarhice.
Capacitatea de a construi și menține relații de încredere cu stakeholderii interni și externi.
Abilitatea de a lucra în echipă și de a colabora cu alte departamente.
Capacitatea de a conduce și motiva o echipă de auditori.
Abilitatea de a negocia și de a influența deciziile.
Capacitatea de a gestiona conflictele și de a găsi soluții constructive.
Abilitatea de a gândi strategic și de a lua decizii bazate pe date.
Capacitatea de a analiza critic informațiile și de a identifica problemele.
Abilitatea de a lucra sub presiune și de a respecta termenele limită.
Abilitatea de a se adapta la schimbări și de a învăța rapid.
Capacitatea de a fi obiectiv și imparțial în evaluări.
Abilitatea de a demonstra integritate și profesionalism.
Capacitatea de a fi proactiv și de a identifica oportunități de îmbunătățire.
Abilitatea de a gestiona timpul eficient și de a prioritiza sarcinile.
Capacitatea de a fi organizat și de a menține o atenție meticuloasă la detalii.
Abilitatea de a rezolva probleme complexe și de a găsi soluții inovatoare.
Capacitatea de a fi un bun ascultător și de a înțelege perspectivele diferite.
Abilitatea de a oferi feedback constructiv și de a ajuta la dezvoltarea altora.
Capacitatea de a fi un lider prin exemplu și de a inspira încredere.
Abilitatea de a menține confidențialitatea informațiilor sensibile.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Număr de misiuni de audit planificate și finalizate la timp, costul mediu al unei misiuni de audit, numărul de recomandări de audit implementate de către management, scorul de satisfacție al managementului cu privire la calitatea rapoartelor de audit, numărul de deficiențe de control identificate și remediate, reducerea riscurilor identificate prin audit, îmbunătățirea eficienței proceselor auditate, numărul de audituri speciale solicitate și finalizate, respectarea bugetului alocat departamentului de audit, numărul de angajați din departamentul de audit, numărul de traininguri de audit organizate, numărul de recomandări de îmbunătățire a sistemului de guvernanță corporativă, numărul de audituri efectuate în conformitate cu standardele internaționale, numărul de rapoarte de audit distribuite către comisia de audit, numărul de recomandări de audit care au condus la economii financiare, numărul de audituri efectuate pe domenii de risc cu prioritate ridicată, numărul de audituri efectuate pe procese critice pentru afacere, numărul de audituri efectuate pentru a verifica conformitatea cu reglementările legale, numărul de recomandări de audit care au fost respinse de management și motivele respingerii, scorul de evaluare a performanței departamentului de audit din partea auditorilor externi.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea planului anual de audit, acuratețea și claritatea rapoartelor de audit, adecvarea metodologiilor de audit utilizate, independența și obiectivitatea auditurilor efectuate, profesionalismul și etica membrilor echipei de audit, eficiența comunicării cu comisia de audit și cu management, relevanța recomandărilor de audit pentru îmbunătățirea controlului intern, gradul de înțelegere al riscurilor de către echipa de audit, capacitatea de a identifica deficiențe de control ascunse, eficiența în gestionarea relațiilor cu auditorii externi, calitatea documentației de audit, capacitatea de a adapta auditurile la specificul proceselor auditate, gradul de înțelegere a mediului de afaceri și a riscurilor asociate, capacitatea de a oferi consultanță în domeniul controlului intern, calitatea feedback-ului primit din partea managementului, capacitatea de a anticipa tendințele și evoluțiile din domeniul auditului, gradul de respectare a standardelor profesionale, capacitatea de a gestiona situații de criză în cadrul departamentului de audit, calitatea colaborării cu alte departamente din cadrul organizației.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă, orientare către rezultate, gândire analitică, atenție la detalii, capacitate de a lua decizii, rezolvare de probleme, leadership, comunicare eficientă, negociere, influență, colaborare, flexibilitate, adaptabilitate, gestionarea timpului, organizare, etică profesională, confidențialitate, obiectivitate, gândire strategică, capacitate de a învăța, reziliență, gestionarea conflictelor, capacitatea de a motiva, capacitatea de a oferi feedback, capacitatea de a delega, capacitatea de a prioritiza, capacitatea de a gestiona stresul, capacitatea de a lucra sub presiune, capacitatea de a construi relații, capacitatea de a asculta activ, capacitatea de a oferi soluții, capacitatea de a anticipa probleme, capacitatea de a evalua riscuri, capacitatea de a conduce o echipă, capacitatea de a promova îmbunătățiri.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Laptop, tabletă, smartphone, imprimantă, scanner, software de audit (ACL, IDEA, TeamMate, etc.), software de analiză de date, software de gestionare a documentelor, software de videoconferință, acces la baze de date interne, acces la platforme de e-learning, echipament de protecție (dacă este necesar în anumite situații de audit), căști audio, microfon, dispozitive de stocare externă (hard disk, stick USB), software de criptare a datelor, instrumente de evaluare a riscurilor, instrumente de cartografiere a proceselor, echipament de protecție a vederii (ochelari), pix, carnețel, agendă..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.