FIȘĂ DE POST AUDITOR PUBLIC EXTERN

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:AUDITOR PUBLIC EXTERN

1.2. Cod C.O.R.:121131

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorii de audit, echipele de audit intern, departamentele financiare și contabile, unitățile auditate, departamentul juridic, departamentul de resurse umane, pentru a asigura o coordonare eficientă și respectarea standardelor. Externe: Colaborează cu entitățile auditate, organisme de reglementare, alte agenții de audit, experți contabili, furnizori de servicii de audit, pentru a asigura independența, acuratețea și conformitatea auditurilor.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Auditorul public extern are rolul fundamental de a verifica legalitatea, regularitatea și eficiența activității organelor de stat și a entităților din sectorul public. El asigură transparența și responsabilitatea în gestionarea banilor publici, evaluând modul în care sunt utilizați resursele financiare și materiale. Auditorul public extern elaborează rapoarte detaliate, care sunt prezentate Parlamentului și publicului, cu scopul de a îmbunătăți funcționarea administrației publice și de a preveni abuzurile și risipa."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Verifică legalitatea, regularitatea și eficiența activității instituțiilor publice, conform prevederilor legale.
Efectuează audituri financiare, de performanță și de conformitate.
Analizează situațiile financiare și rapoartele de activitate ale entităților auditate.
Verifică respectarea legislației privind achizițiile publice.
Identifică riscuri și deficiențe în sistemele de control intern.
Formulează recomandări pentru îmbunătățirea proceselor și a sistemelor de management.
Evaluează eficacitatea programelor și proiectelor finanțate din fonduri publice.
Analizează indicatorii de performanță și compară rezultatele cu obiectivele stabilite.
Elaborează rapoarte de audit detaliate, cu concluzii și recomandări.
Prezintă rapoartele de audit către Parlament și alte autorități competente.
Monitorizează implementarea recomandărilor formulate în rapoartele de audit.
Participă la investigații privind încălcări ale legislației financiare.
Colaborează cu alte instituții de control și audit.
Actualizează cunoștințele privind legislația financiară și contabilă.
Participă la programe de formare profesională continuă.

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Studii universitare de licență, preferabil în domeniul economic, financiar, contabilitate, informatică de gestiune sau drept.
Studii postuniversitare (masterat) în specializări precum audit financiar, controlul managementului, administrarea afacerilor sau drept financiar (avantaj).
Certificare profesională de auditor (ex: membru al Camerei Auditorilor Financiari din România - CAFR) (avantaj).
Cunoștințe aprofundate de contabilitate, finanțe, legislație fiscală și contabilă.
Cunoștințe temeinice de drept public, drept administrativ și legislație privind achizițiile publice.
Cunoștințe de audit financiar, de performanță și de conformitate.
Cunoștințe de utilizare a pachetelor de programe de contabilitate și audit (ex: SAP, Excel).
Cunoștințe de utilizare a tehnicilor de analiză statistică și de modelare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de vizualizare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a metodologiei de evaluare a riscurilor.
Abilități de comunicare scrisă și orală, inclusiv redactare de rapoarte și prezentări.
Abilități de analiză critică și de sinteză.
Abilități de lucru în echipă și de coordonare.
Cunoștințe de limbi străine (engleză – nivel avansat).

5.2. Experiență Profesională:

Experiență profesională de minimum 3 ani în domeniul auditului financiar, controlului intern sau al managementului financiar.
Experiență în efectuarea de audituri financiare, de performanță și de conformitate, conform standardelor naționale și internaționale.
Experiență în analiza situațiilor financiare și a rapoartelor de activitate ale entităților publice.
Experiență în evaluarea riscurilor și în identificarea deficiențelor în sistemele de control intern.
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit și în formularea de recomandări pentru îmbunătățirea proceselor și a sistemelor de management.
Experiență în utilizarea instrumentelor de audit și a pachetelor de programe de contabilitate.
Experiență în colaborarea cu alte instituții de control și audit.
Experiență în redactarea de documente oficiale și în prezentarea de rezultate în fața conducerii și a altor părți interesate.
Experiență în domeniul achizițiilor publice, inclusiv verificarea respectării legislației specifice.
Experiență în investigarea fraudelor financiare și a abuzurilor în domeniul public (avantaj).

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a sistemelor de calculatoare și a aplicațiilor de birou (Microsoft Office Suite).
Cunoștințe aprofundate de utilizare a pachetelor de programe de contabilitate (ex: SAP, Oracle).
Cunoștințe solide de utilizare a software-urilor de audit (ex: ACL, IDEA).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză statistică (ex: SPSS, R).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de vizualizare a datelor (ex: Tableau, Power BI).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al documentelor electronice.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de securitate cibernetică.
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de criptare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a metodelor de testare a sistemelor informatice.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de monitorizare a performanței sistemelor informatice.
Cunoștințe de utilizare a tehnicilor de recuperare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de diagnosticare a problemelor hardware și software.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de backup și restaurare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a rețelelor de calculatoare.
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de virtualizare a sistemelor de calculatoare.
Cunoștințe de utilizare a tehnologiilor de cloud computing.
Cunoștințe de utilizare a tehnicilor de programare (avantaj).
Cunoștințe de utilizare a bazelor de date (SQL).
Cunoștințe de utilizare a tehnicilor de machine learning (avantaj).

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Abilitatea de a analiza critic și de a interpreta date financiare complexe.
Capacitatea de a elabora rapoarte clare, concise și obiective.
Abilitatea de a comunica eficient, atât verbal, cât și în scris.
Capacitatea de a lucra independent și în echipă.
Abilitatea de a gestiona timpul și de a prioritiza sarcinile.
Capacitatea de a respecta termenele limită.
Abilitatea de a rezolva probleme și de a lua decizii în mod eficient.
Capacitatea de a lucra sub presiune și în situații de conflict.
Abilitatea de a demonstra integritate și obiectivitate.
Capacitatea de a menține confidențialitatea informațiilor.
Abilitatea de a construi și menține relații profesionale.
Abilitatea de a adapta stilul de comunicare la audiență.
Abilitatea de a oferi și de a primi feedback constructiv.
Abilitatea de a demonstra flexibilitate și adaptabilitate.
Abilitatea de a iniția și de a implementa îmbunătățiri.
Abilitatea de a demonstra atenție la detalii.
Abilitatea de a demonstra perseverență și determinare.
Abilitatea de a demonstra abilități de negociere.
Abilitatea de a demonstra empatie și înțelegere.
Abilitatea de a demonstra abilități de leadership (avantaj).

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de audituri finalizate în termenul stabilit, gradul de acuratețe al recomandărilor de audit, numărul de deficiențe identificate și remediate, gradul de satisfacție al clienților (entitățile auditate), numărul de rapoarte de audit depuse la termen, numărul de recomandări de audit implementate de entitățile auditate, timpul mediu de răspuns la solicitările de informații, numărul de audituri cu observații majore, numărul de audituri cu observații minore, gradul de respectare a standardelor de audit, numărul de erori sau omisiuni identificate în rapoartele de audit, numărul de reclamații sau contestații primite de la entitățile auditate, numărul de traininguri sau seminarii participate pentru dezvoltarea profesională, numărul de îmbunătățiri aduse proceselor de audit, scorul de evaluare a conformității cu legislația financiară, procentul de îmbunătățiri propuse și implementate de entitățile auditate, numărul de abateri de la procedurile interne, numărul de audituri efectuate în conformitate cu planul, gradul de respectare a bugetului alocat pentru audit.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea rapoartelor de audit, claritatea și concizia recomandărilor, obiectivitatea evaluărilor, respectarea independenței, profesionalismul în interacțiunea cu entitățile auditate, acuratețea interpretării datelor financiare, gradul de înțelegere a riscurilor financiare, capacitatea de a identifica fraude și erori, respectarea confidențialității informațiilor, gradul de respectare a standardelor etice, capacitatea de a comunica rezultatele auditului către părțile interesate, gradul de contribuție la îmbunătățirea sistemului de control intern, respectarea termenelor limită, calitatea documentației de audit, gradul de adaptare la schimbările legislative, profesionalismul în abordarea problemelor complexe, calitatea colaborării cu alte echipe, gradul de inițiativă în identificarea oportunităților de îmbunătățire, gradul de respectare a procedurilor interne, acuratețea în aplicarea metodologiilor de audit.
6.3. Indicatori Comportamentali: Adaptabilitate la medii de lucru dinamice, inițiativă în identificarea riscurilor, atenție la detalii, capacitate de analiză critică, rezolvarea problemelor, comunicare eficientă, lucru în echipă, gestionarea timpului, respectarea termenelor limită, etică profesională, obiectivitate, integritate, flexibilitate, perseverență, reziliență, capacitatea de a gestiona conflicte, abilități de negociere, orientare către rezultate, capacitatea de a învăța continuu, gestionarea stresului, capacitatea de a oferi feedback constructiv, abilități de leadership (unde este cazul), capacitatea de a influența, orientare către îmbunătățire continuă.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Laptop, software de audit (ACL, IDEA, etc.), software de procesare a datelor (Excel, etc.), imprimantă, scaner, dispozitive de stocare externă, cameră foto/video (pentru documentare), instrumente de comunicare (telefon, e-mail), software de management al documentelor, instrumente de cartografiere a proceselor, dispozitive de protecție a datelor (antivirus, firewall), software de criptare a datelor, echipamente de protecție personală (în anumite situații), tableta grafică (pentru analiza datelor vizuale), software de teleconferință..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.