FIȘĂ DE POST CONTROLOR REVIZOR FINANCIAR

Nr. Înregistrare: [Număr de înregistrare intern]
Data intrării în vigoare: [Data]

SECȚIUNEA 1: IDENTIFICAREA POSTULUI

1.1. Denumirea postului:CONTROLOR REVIZOR FINANCIAR

1.2. Cod C.O.R.:121127

1.3. Departamentul: [Numele Departamentului]

1.4. Nivelul postului: De execuție / De coordonare

1.5. Locația: [Sediu / Punctul de lucru / Terti / Remote / Mobil / Mixt ]

SECȚIUNEA 2: RELAȚII ORGANIZATORICE

2.1. Relații ierarhice (de subordonare):

Se subordonează direct: [Funcția superiorului ierarhic direct]

2.2. Relații de coordonare (dacă este cazul):

Coordonează activitatea: [Specificați rolurile/echipele coordonate]

2.3. Relații funcționale (de colaborare):

Interne: Colaborează cu directorul financiar, conducerea departamentelor auditate, echipa de audit intern, departamentul juridic, departamentul de conformitate, departamentul de IT, departamentul de resurse umane.
Externe: Colaborează cu auditori externi, consultanți financiari, bănci, autorități de reglementare, furnizori de servicii de audit.

SECȚIUNEA 3: SCOPUL GENERAL AL POSTULUI

"Controlorul revizor financiar are rolul de a asigura integritatea și corectitudinea informațiilor financiare ale entității. El/ea verifică respectarea legislației contabile și fiscale, evaluează sistemele de control intern și oferă recomandări pentru îmbunătățirea eficienței operaționale și a gestionării riscurilor. De asemenea, monitorizează fluxurile financiare, identifică eventuale abateri și fraude, contribuind la protejarea activelor și la asigurarea transparenței în raportările financiare. Scopul principal este de a oferi garanții cu privire la fiabilitatea datelor financiare și de a sprijini procesul decizional al conducerii."

SECȚIUNEA 4: ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITĂȚI PRINCIPALE

Analiza și evaluarea sistemelor de control intern, cu accent pe eficacitatea și adecvarea acestora.
Verificarea conformității cu reglementările contabile, fiscale și legale, atât la nivel național, cât și european.
Realizarea de revizuiri financiare (audituri) interne, cu scopul de a identifica deficiențe și riscuri.
Evaluarea proceselor de raportare financiară și a fiabilității informațiilor prezentate.
Monitorizarea tranzacțiilor financiare și identificarea eventualelor anomalii sau suspiciuni de fraudă.
Elaborarea de recomandări pentru îmbunătățirea proceselor de control și a eficienței operaționale.
Participarea la elaborarea și implementarea politicilor și procedurilor de control financiar.
Verificarea respectării bugetelor și a indicatorilor de performanță.
Analiza riscurilor financiare și propunerea de măsuri de mitigare.
Participarea la inventarele și verificarea existenței activelor materiale.
Evaluarea adecvării sistemelor informatice utilizate pentru procesarea datelor financiare.
Monitorizarea respectării termenelor de depunere a declarațiilor fiscale și a altor obligații legale.
Participarea la procesul de due diligence în cazul tranzacțiilor financiare importante.
Elaborarea de rapoarte de audit și prezentarea acestora conducerii entității.
Participarea la îmbunătățirea continuă a proceselor de management financiar și de risc."

SECȚIUNEA 5: CERINȚELE POSTULUI

5.1. Studii și Calificări:

Diplomă de studii universitare de licență în domeniul științelor economice, contabilitate, finanțe sau informatică economică.
Certificare profesională de revizor financiar, emisă de o organizație recunoscută (ex: Corpul Experților Contabili și Auditori Financiari din România - CECCAR).
Certificare în domeniul auditului intern (ex: Certified Internal Auditor - CIA).
Cunoștințe aprofundate de contabilitate generală, contabilitate fiscală și legislație financiar-bancară.
Cunoștințe solide de audit financiar, conform standardelor internaționale (ISA).
Cunoștințe de control intern și management al riscurilor.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor informatice de contabilitate și audit (ex: SAP, Oracle, Microsoft Dynamics).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a datelor (ex: Excel, Power BI).
Cunoștințe de limbi străine (engleză – nivel avansat).
Certificare în domeniul securității informațiilor (opțional).
Cursuri de specializare în domeniul auditului guvernamental (pentru poziții în sectorul public).
Cunoștințe de reglementări specifice industriei (pentru poziții în anumite sectoare).
Experiență profesională relevantă în domeniul auditului financiar sau controlului intern (minim 3 ani).
Atestat profesional pentru supravegherea contabilă (în anumite situații).
Cunoștințe de etică profesională și cod de conduită pentru profesioniștii în domeniul financiar.

5.2. Experiență Profesională:

Experiență profesională de minim 3 ani în domeniul auditului financiar, revizuirii contabile sau controlului intern.
Experiență în efectuarea de audituri interne și externe, conform standardelor ISA.
Experiență în evaluarea sistemelor de control intern și în identificarea deficiențelor.
Experiență în analiza documentelor contabile și financiare, inclusiv bilanțuri, conturi de profit și pierdere și situații de fluxuri de numerar.
Experiență în elaborarea de rapoarte de audit și prezentarea acestora conducerii.
Experiență în identificarea și evaluarea riscurilor financiare și operaționale.
Experiență în utilizarea de software specializat pentru audit și control intern (ex: ACL, IDEA, SAP Audit Management).
Experiență în investigarea anomaliilor financiare și în formularea de recomandări pentru îmbunătățirea proceselor.
Experiență în colaborarea cu alte departamente pentru a asigura conformitatea cu politicile și procedurile interne.
Experiență în gestionarea proiectelor de audit și în respectarea termenelor limită.
Experiență în interacțiunea cu auditori externi și în furnizarea de informații relevante.
Experiență în investigarea fraudelor financiare și în formularea de concluzii.
Experiență în elaborarea de proceduri de control intern și în implementarea acestora.
Experiență în analiza datelor financiare și în identificarea tendințelor.
Experiență în domeniul specific de activitate al entității (ex: producție, servicii, sectorul public).

5.3. Competențe Tehnice (Cunoștințe):

Cunoștințe avansate de operare a unui calculator și a suitei Microsoft Office (Word, Excel, PowerPoint).
Cunoștințe solide de utilizare a software-ului de contabilitate (ex: SAP, Oracle, QuickBooks).
Cunoștințe avansate de utilizare a software-ului de audit (ex: ACL, IDEA, CaseWare).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor ERP (Enterprise Resource Planning).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de Business Intelligence (BI) și de analiză a datelor (ex: Power BI, Tableau).
Cunoștințe de utilizare a software-ului de securitate a informațiilor.
Cunoștințe de utilizare a platformelor de colaborare online (ex: Microsoft Teams, Slack).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al documentelor (DMS).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de gestionare a proiectelor (ex: Microsoft Project, Jira).
Cunoștințe de programare (ex: SQL, Python) – avantaj.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de raportare financiară.
Cunoștințe de utilizare a software-ului de criptare a datelor.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de control al accesului.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de monitorizare a performanței.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al riscurilor.
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de automatizare a proceselor (RPA).
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de e-facturare.
Cunoștințe de utilizare a sistemelor de management al identității și accesului (IAM).
Cunoștințe de utilizare a platformelor de cloud computing (ex: AWS, Azure).
Cunoștințe de utilizare a instrumentelor de analiză a rețelelor (network analysis).

5.4. Competențe Comportamentale (Abilități):

Capacitate de analiză și sinteză a informațiilor financiare.
Abilități de comunicare eficientă, atât verbală cât și scrisă.
Capacitate de a lucra în echipă și de a colabora cu diverse departamente.
Abilități de rezolvare a problemelor și de luare a deciziilor în situații complexe.
Gândire critică și obiectivă.
Atenție sporită la detalii și acuratețe.
Capacitate de a respecta termene limită și de a gestiona priorități multiple.
Abilități de negociere și persuasiune.
Integritate profesională și etică managerială.
Capacitate de a lucra sub presiune și de a gestiona stresul.
Abilități de leadership și de influență.
Capacitate de a prezenta informații complexe într-un mod clar și concis.
Adaptabilitate la schimbări și flexibilitate.
Capacitate de a învăța rapid și de a se adapta la noi tehnologii.
Abilități de planificare și organizare.
Capacitate de a lucra independent și de a iniția acțiuni.
Abilități de gestionare a conflictelor.
Capacitate de a oferi feedback constructiv.
Empatie și abilități de relaționare interpersonală.

SECȚIUNEA 6: CRITERII DE EVALUARE A PERFORMANȚEI

Performanța titularului este evaluată periodic de către superiorul ierarhic, pe baza gradului de îndeplinire a atribuțiilor și a indicatorilor de performanță (KPIs), stabiliți de comun acord.

6.1. Indicatori Cantitativi: Numărul de audituri finalizate în termen, procentul de conformitate cu standardele ISA, numărul de deficiențe identificate și remediate, numărul de recomandări implementate, timpul mediu de răspuns la solicitări de audit, numărul de rapoarte de audit prezentate conducerii, scorul de satisfacție al clienților interni (departamente auditate), numărul de erori sau fraude detectate, numărul de îmbunătățiri ale proceselor rezultate din recomandările de audit, numărul de audituri speciale efectuate, numărul de audituri de urgență efectuate, numărul de audituri de conformitate efectuate, procentul de îmbunătățire a eficienței operaționale, numărul de procese auditate, numărul de riscuri identificate și evaluate, numărul de recomandări de îmbunătățire a controlului intern, procentul de respectare a bugetului de audit, numărul de întâlniri de lucru cu managementul, numărul de traininguri/seminare participate.
6.2. Indicatori Calitativi: Calitatea rapoartelor de audit (claritate, concizie, acuratețe), obiectivitatea și independența evaluărilor, respectarea standardelor profesionale (ISA), gradul de încredere al conducerii în rezultatele auditurilor, capacitatea de a identifica și comunica riscuri semnificative, eficiența recomandărilor de îmbunătățire a controlului intern, gradul de implicare în procesul de guvernanță corporativă, capacitatea de a construi relații profesionale solide, abilitatea de a influența pozitiv cultura de control intern, calitatea comunicării cu părțile interesate, capacitatea de a adapta abordările de audit la specificul organizației, gradul de respectare a confidențialității informațiilor, capacitatea de a oferi consultanță și suport managementului, calitatea documentației de audit, obiectivitatea în evaluarea performanței departamentelor auditate, capacitatea de a promova o cultură a conformității și a eticii.
6.3. Indicatori Comportamentali: Inițiativă în identificarea și raportarea riscurilor, atenție la detalii și acuratețe în analiza datelor, capacitate de a lucra sub presiune și respectarea termenelor limită, obiectivitate și imparțialitate în evaluarea proceselor, abilități de comunicare eficientă și clară, capacitate de a construi și menține relații profesionale, adaptabilitate la schimbări și flexibilitate în abordare, rezolvarea problemelor și luarea deciziilor în situații complexe, gândire critică și capacitate de a analiza informații, respectarea confidențialității și a eticii profesionale, capacitatea de a oferi feedback constructiv și de a accepta feedback, orientare către rezultate și îmbunătățire continuă, capacitatea de a colabora eficient cu diverse departamente, gestionarea eficientă a timpului și prioritizarea sarcinilor, capacitatea de a lucra independent și de a iniția acțiuni, capacitatea de a influența pozitiv cultura organizațională, capacitatea de a demonstra integritate și profesionalism.

SECȚIUNEA 7: CONDIȚIILE POSTULUI

7.1. Program de lucru: 8 ore/zi, 40 ore/săptămână, de Luni până Vineri.

7.2. Tipul contractului: Contract individual de muncă pe perioadă [nedeterminată/determinată].

7.3. Condiții de muncă: Activitate la birou, cu posibile deplasări în interes de serviciu.

7.4. Cerințe medicale și psihologice minime conform (HG 355/2007) :
Examenul medical este obligatoriu la angajare și periodic : DA
Examenul psihologic este obligatoriu la angajare și periodic : DA

7.5. Echipamente din dotare:
Calculator cu acces la internet, software de audit (ex: IDEA, ACL), software de procesare a datelor (ex: Excel), software de contabilitate (ex: SAP, Oracle), scanner de documente, imprimantă, dispozitive de stocare externă (hard disk, stick USB), software de criptare a datelor, software de videoconferință, echipamente de protecție a datelor (antivirus, firewall), sistem de management al documentelor, cititoare de coduri de bare (în funcție de specificul activității), telefoane mobile/fixe..

SECȚIUNEA 8: OBLIGAȚII LEGALE ȘI ADMINISTRATIVE ALE ANGAJATULUI

8.1. Sănătate și Securitate în Muncă (SSM)

Titularul postului are obligația să își însușească și să respecte cu strictețe legislația SSM (Legea 319/2006) și instrucțiunile proprii. Principalele obligații includ:

  1. Să își desfășoare activitatea, în conformitate cu calificarea și instruirea sa, precum și cu instrucțiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât și alte persoane.
  2. Să utilizeze corect mașinile, aparatura, uneltele, substanțele periculoase, echipamentele de transport și alte mijloace de producție.
  3. Să utilizeze corect echipamentul individual de protecție acordat și, după utilizare, să îl înapoieze sau să îl păstreze la locul destinat.
  4. Să nu procedeze la scoaterea din funcțiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii ale echipamentelor și să utilizeze corect aceste dispozitive.
  5. Să comunice imediat angajatorului și/sau lucrătorilor desemnați orice situație de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitate și sănătate, precum și orice deficiență a sistemelor de protecție.
  6. Să aducă la cunoștința conducătorului locului de muncă și/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană.
  7. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a face posibilă realizarea oricăror măsuri sau cerințe dispuse de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.
  8. Să coopereze cu angajatorul și/sau cu lucrătorii desemnați pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă și condițiile de lucru sunt sigure și fără riscuri.
  9. Să își însușească și să respecte prevederile legislației din domeniul securității și sănătății în muncă și măsurile de aplicare a acestora.
  10. Să nu înceapă lucrul dacă există pericole de accidentare. Eliminarea defectelor trebuie realizată numai de către personalul specializat.
  11. Să nu vină la serviciu în stare de ebrietate sau sub influența substanțelor stupefiante și să nu le introducă la locul de muncă.
  12. Să dea relațiile solicitate de către inspectorii de muncă și inspectorii sanitari.

8.2. Situații de Urgență (SU)

Titularul postului are obligația să cunoască și să respecte normele de apărare împotriva incendiilor (PSI) și de protecție civilă.

  1. Să respecte regulile și măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoștință de conducerea companiei.
  2. Să utilizeze substanțele periculoase, instalațiile și echipamentele potrivit instrucțiunilor tehnice.
  3. Să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor și instalațiilor de apărare împotriva incendiilor.
  4. Să comunice imediat conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor, situație de pericol de incendiu sau defecțiune sesizată la sistemele de protecție.
  5. Să coopereze cu personalul specializat (cadrul tehnic PSI) pentru realizarea măsurilor de apărare împotriva incendiilor.
  6. Să acționeze, în conformitate cu procedurile stabilite, în cazul apariției oricărui pericol iminent de incendiu.
  7. Să furnizeze persoanelor abilitate toate datele și informațiile de care are cunoștință referitoare la producerea incendiilor.
  8. Să beneficieze gratuit de echipament de protecție individuală și tratament medical în caz de dezastru.
  9. Să beneficieze de măsurile de protecție socială prevăzute de lege pentru perioadele de întrerupere a activității impuse de situații de urgență.
  10. Să respecte normele, regulile și măsurile de protecție civilă stabilite.
  11. Să participe la instruiri, exerciții și aplicații de protecție civilă.

8.3. Protecția Mediului

Titularul postului are un rol activ în susținerea politicilor de mediu ale companiei. Principalele obligații includ:

  1. Gestionarea deșeurilor: Să colecteze selectiv deșeurile (hârtie, plastic, sticlă etc.) în recipientele special marcate și să predea deșeurile periculoase (baterii, tonere) conform procedurii interne.
  2. Utilizarea resurselor: Să utilizeze rațional energia electrică, să reducă consumul de hârtie (favorizând formatele electronice) și să evite risipa de apă.
  3. Respectarea politicilor: Să cunoască și să aplice politica de mediu a companiei și să participe la instructajele aferente.
  4. Prevenire și raportare: Să acționeze preventiv pentru a evita poluarea și să raporteze superiorului ierarhic orice incident sau risc de mediu.
  5. Implicare: Să contribuie cu sugestii și propuneri pentru îmbunătățirea performanței de mediu a companiei.

8.4. Confidențialitate și Protecția Datelor (Rolul angajatului)

Titularul postului se obligă să păstreze confidențialitatea absolută asupra tuturor informațiilor și datelor (comerciale, tehnice, financiare, date personale ale clienților, partenerilor sau colegilor) la care are acces. Acesta va respecta cu strictețe prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 (GDPR) și politicile interne de prelucrare a datelor, atât pe durata contractului, cât și după încetarea acestuia.

SECȚIUNEA 9: DREPTURI ȘI BENEFICII

Pe lângă drepturile legale, titularul postului beneficiază de:

  • Pachet salarial format din salariu fix și bonusuri de performanță.
  • Tichete de masă.
  • Abonament de servicii medicale la o clinică privată.
  • Asigurare de viață/accidente.
  • [Număr] zile de concediu de odihnă suplimentare.
  • Acces la programe de formare profesională plătite de companie.
  • Decontarea transportului (dacă este cazul).

SECȚIUNEA 10: DISPOZIȚII FINALE

Prezenta fișă de post constituie anexă la Contractul Individual de Muncă și face parte integrantă din acesta. Poate fi revizuită periodic, iar orice modificare va fi adusă la cunoștința angajatului prin act adițional. Nerespectarea atribuțiilor și obligațiilor din prezenta fișă de post poate atrage răspunderea disciplinară a salariatului, conform Codului Muncii și Regulamentului Intern.